Меню
16+

Муниципальное образование городское поселение Андра

Муниципальное образование городское поселение Андра

ХМАО – Югра/Октябрьский район/Городское поселение Андра
Официальный сайт
26 января 2020, вс 2020.01.26 02:28:44
16+

Муниципальное образование городское поселение Андра

Официальный сайт
392

Федеральная налоговая служба

Межрайонная ИФНС России № 3 по ХМАО-Югре

Новости, объявления

В законодательство о валютном регулировании внесены изменения

По общему правилу, резиденты Российской Федерации обязаны сообщать в налоговый орган об открытии (закрытии) счета (вклада) за рубежом в иностранном банке. Данные обязанности не распространяются на владельцев счетов (вкладов), открытых в расположенных за пределами РФ филиалах российских банков.

С 1 января 2020 г. вступили в силу поправки в статью 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», устанавливающие для резидентов обязанность сообщать о счетах, открытых не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

Для исполнения данных требований ФНС России письмом от 26.12.2019 № ГД-4-14/26943@ рекомендовала к применению формы уведомления резидентом налоговых органов об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов (вкладов), открытых в банках и (или) иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

Одновременно сообщаем, что до принятия нормативного правового акта, утверждающего указанные формы и форматы, уведомления резидентов о счетах, открытых за пределами территории Российской Федерации, представленные на бумажном носителе, принимаются налоговыми органами как по формам, утвержденным приказом ФНС России от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@, так и по рекомендуемым формам.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Этапы реформы по применению контрольно-кассовой техники

В России с середины 2016 года была запущена полномасштабная реформа порядка применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с новым порядком через онлайн-кассы в режиме реального времени должны передаваться данные о расчетах в налоговые органы через операторов фискальных данных.

Новый порядок применения ККТ дает ряд преимуществ как владельцам ККТ, так и потребителям.

Для владельца ККТ это:

- сокращение издержек на ежегодное содержание ККТ;

- возможность в режиме онлайн отслеживать показатели и выручку, повысить эффективность контроля за бизнесом;

- применение в составе ККТ современных электронных устройств – мобильных телефонов и планшетов;

- минимизация числа проверок, так как оперативное получение информации о расчетах обеспечивает среду доверия;

- сокращение времени на регистрацию и перерегистрацию ККТ за счет электронного сервиса «Личный кабинет ККТ»;

- ведение бизнеса в здоровых конкурентных условиях за счет пресечения возможности недобросовестных налогоплательщиков незаконно минимизировать свои налоговые обязательства и нечестно получать конкурентное преимущество.

Для потребителя это:

- возможность получать и хранить электронные чеки;

- возможность быстро и удобно проверить чек при помощи мобильного приложения «Проверка чеков» и при необходимости направить жалобу в ФНС России.

Законодательством о применении контрольно-кассовой техники предусмотрен плавный переход к новому порядку применения контрольно-кассовой техники, состоящий из четырех этапов. Первые 3 этапа реформы уже завершены.

В ходе реализации 1-ого этапа реформы на онлайн-кассы перешли организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общую и упрощенную системы налогообложения, которые ранее применяли ККТ.

В ходе реализации 2-ого этапа реформы на онлайн-кассы перешли:

- организации и ИП, кроме бизнесменов на ЕНВД и патенте, если они выполняют работы или предоставляют услуги; бизнесменов с бланками строгой отчетности;

- ИП с наемными работниками на ЕНВД или ПСН и организации на ЕНВД в сфере торговли и общепита;

- ИП с наемными работниками и организации, которые занимаются торговлей с использованием торговых автоматов (вендинг).

В ходе реализации 3-ого этапа реформы на онлайн-кассы перешли:

- организации на ЕНВД или патенте, если они выполняют работы или предоставляют услуги;

- ИП на ЕНВД или патенте, имеющие работников, если они выполняют работы или предоставляют услуги;

- ИП без наемных работников на ЕНВД или патенте при торговле товарами не собственного производства и общепита;

- ИП без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов (вендинг).

В настоящее время налоговые органы приступили к реализации 4 этапа реформы, которая продлится до 01.07.2021, где должны будут зарегистрировать ККТ индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг.

Вся интересующая информация о новом порядке применения ККТ расположена на официальном сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения ККТ».

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Истекает срок проведения третьего этапа добровольного декларирования в рамках «амнистии капиталов»

В соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» третий этап амнистии капиталов продлится по 29 февраля 2020 года.

В рамках третьего этапа декларантам предоставляются гарантии освобождения от уголовной, административной и налоговой ответственности за определенные правонарушения, в частности за неуплату налогов и нарушение валютного законодательства.

Факт подачи спецдекларации и документов к ней, а также содержащиеся в них сведения не могут использоваться в качестве доказательств по делу об административном или налоговом правонарушении, а также по уголовному делу – если сам декларант не заявил о приобщении таких доказательств. Представленные сведения признаются налоговой тайной, и доступ к ним имеют только налоговые органы и непосредственно декларант. Иные органы власти и организации не вправе получать доступ к таким сведениям, в том числе они не могут быть получены по судебному решению либо по запросу суда.

Указанные гарантии распространяются не только на самого декларанта, но и на лиц, которые указаны в спецдекларации, в частности тех, кто выполнял организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции.

Специальную декларацию при амнистии капитала подает либо физическое лицо, которое является декларантом, либо его уполномоченный представитель на основании нотариально заверенной доверенности. Декларантом может быть гражданин РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства.

В течение одного этапа декларирования по общему правилу декларацию можно подать только один раз. Представление уточненных деклараций не допускается. Если декларант уже представлял декларацию в ходе первого и (или) второго этапа, он может подать декларацию и в ходе третьего. Вместе с декларацией нужно подать документы, которые подтверждают информацию, содержащуюся в ней.

Декларацию допустимо представлять только в бумажной форме. Подать специальную декларацию можно по выбору декларанта в любой налоговый орган или ФНС России.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Налог на профессиональный доход: самозанятые выходят из тени

С 1 января 2020 года в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре реализован эксперимент по введению нового специального налогового режима – «Налог на профессиональный доход».

Главная цель этого проекта – дать гражданам возможность легализовать свои отношения с государством, выйти «из тени», законно, спокойно работать, не опасаясь проблем с проверяющими инстанциями, а также пользоваться мерами государственной поддержки, которые сегодня есть для малых предпринимателей, официально подтверждать свой доход, брать кредиты в банках и так далее.

Действовать данный режим будет до 31 декабря 2028 года, переход на него осуществляется добровольно.

Перейти на спецрежим могут граждане (физические лица и индивидуальные предприниматели), которые создают продукт или услугу самостоятельно, без посредников, не имеют работодателя и наемных работников по данному виду деятельности и чей доход не превышает 2 миллиона 400 тысяч рублей в год.

Самые популярные виды деятельности, при которых можно применять спецрежим, – это перевозка пассажиров, сдача квартир в аренду, консультирование, репетиторство, программирование, осуществление фото- и видеосъемки, ремонт и строительство жилья и другие. Также новым налоговым режимом могут воспользоваться няни, сиделки, мастера маникюра на дому, парикмахеры и т.д.

Налоговая ставка зависит от клиента. При продаже товаров и услуг физическим лицам нужно будет заплатить четыре процента. При работе с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами ставка составит шесть процентов.

Стать самозанятым официально легко. Для этого даже не нужно идти в налоговую инспекцию. Регистрация очень простая и занимает несколько минут. Зарегистрироваться можно:

- через бесплатное приложение «Мой налог», которое нужно скачать на свой телефон или планшет,

- через личный вэб-кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС России.

Кроме упрощенной регистрации, новый налоговый режим имеет еще много преимуществ:

- декларацию представлять не нужно; учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении;

- нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование;

- можно работать без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя; доход подтверждается справкой из приложения;

- не нужно считать налог к уплате; налог начисляется автоматически в мобильном приложении;

- спецрежим можно совмещать с работой по трудовому договору, то есть получать дополнительный доход в свободное от основной работы время.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

О предоставлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

В соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции Федерального закона от 28.11.2018 № 444-ФЗ) с 2020 года экземпляр составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности экономическому субъекту необходимо предоставлять только в налоговый орган, так как именно налоговый орган будет формировать и вести государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности. Отменяется обязанность у экономического субъекта предоставлять бухгалтерскую отчетность в Росстат.

ГИР БО – совокупность бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов, обязанных составлять такую отчетность, а также аудиторских заключений о ней в случаях, если бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту.

В целях формирования ГИР БО экономический субъект обязан представлять обязательный экземпляр отчетности в налоговый орган по месту нахождения экономического субъекта, если иное не установлено законодательством.

Обязательный экземпляр отчетности представляется экономическим субъектом в виде электронного документа по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода. При представлении обязательного экземпляра отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, аудиторское заключение о ней представляется в виде электронного документа вместе с такой отчетностью либо в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом. В случае исправления экономическим субъектом ошибки в бухгалтерской (финансовой) отчетности, экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности, в котором ошибка исправлена, представляется в налоговый орган по месту нахождения экономического субъекта в виде электронного документа по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота не позднее чем через 10 рабочих дней со дня, следующего за днем внесения исправления в бухгалтерскую (финансовую) отчетность либо за днем утверждения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, если федеральными законами и (или) учредительными документами экономического субъекта предусмотрено утверждение бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта.

Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен переходный период: в 2020 году отчетность может предоставляться на бумажном носителе, а с 2021 года – только в электронном виде.

От предоставления отчетности освобождаются организации государственного сектора, Центральный банк РФ и отчитывающиеся перед ним финансовые организации, религиозные организации, а также те компании, чья отчетность содержит сведения, относящиеся к государственной тайне. Кроме того, в ГИР БО не представляется последняя бухгалтерская отчетность реорганизуемых или ликвидируемых юридических лиц.

Заинтересованным лицам обеспечивается доступ к информации, содержащейся в государственном информационном ресурсе.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Федеральная налоговая служба информирует!

Ханты-Мансийский автономный округ – Югра с 2020 года является участником эксперимента «Налог на профессиональный доход»

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ (в редакции Федерального закона от 15.12.2019 № 428-ФЗ) с 1 января 2020 года в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре реализуется эксперимент по установлению специального налогового режима для самозанятых граждан «Налог на профессиональный доход».

Действовать данный режим будет в течение 10 лет, переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке – 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Главные преимущества:

Простая регистрация через интернет. Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении «Мой налог», на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

Выгодные налоговые ставки: 4% – с доходов от физических лиц, 6% – с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Других обязательных платежей нет.

Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета – 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический.

Нет отчетов и деклараций. Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог».

Не нужно считать налог к уплате. Налог начисляется автоматически в приложении «Мой налог». Уплата – не позднее 25 числа следующего месяца.

Чек формируется в приложении. Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Можно не платить страховые взносы. Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Легальная работа без статуса ИП. Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения «Мой налог».

Совмещение с работой по трудовому договору. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Новый спецрежим могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

· они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;

· ведут деятельность в регионе проведения эксперимента;

· при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;

· не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам;

· вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Подробная информация размещена на сайте ФНС России по адресу в сети Интернет: https://npd.nalog.ru/.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

Уточнение налоговых платежей при ошибке в платежном поручении

Каждая ошибка или неточность при оформлении платежного документа в обязательном порядке приводит к переводу такого платежа в разряд «невыясненных».

При обнаружении ошибки в платежном документе, которая не препятствует перечислению налога в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства, платеж можно уточнить в порядке п. 7 ст. 45 Налогового кодекса РФ. Примерами подобных ошибок являются ошибки в указании КБК, ОКТМО, статуса плательщика, основания платежа, налогового периода, номера и даты документа, ИНН/КПП получателя платежа, ИНН/КПП плательщика. Уточнить платеж можно также при наличии ошибки в счете Федерального казначейства, если в результате платеж был перечислен в бюджетную систему РФ.

Налогоплательщик в течение 3 лет вправе обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении налогового платежа в произвольной форме. К нему следует приложить документы, подтверждающие уплату налога и его перечисление на соответствующий счет Федерального казначейства. В заявлении нужно объяснить, какая именно ошибка была допущена, и попросить налоговый орган уточнить платеж.

Если решение об уточнении платежа будет положительным, налог считается уплаченным на день подачи ошибочной платежки в банк. Пени за период начиная с этой даты инспекция пересчитает.

В случае если в платежном документе неверно указаны номер счета Федерального казначейства или наименование банка получателя, в результате чего налог не поступил в бюджетную систему, обязанность по уплате налога не считается исполненной. В такой ситуации уточнить платеж не получится, однако его можно вернуть в порядке ст. 78 Налогового кодекса РФ. При этом сумму, попавшую в «невыясненные» платежи, нужно будет уплатить еще раз, но уже по правильным реквизитам.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Декларационная кампания – 2020: отчитайтесь о доходах своевременно!

Ежегодно в России с 1 января стартует декларационная кампания. А это значит, что граждане, получившие в прошлом году доходы, с которых не был удержан налог на доходы физических лиц, должны их задекларировать самостоятельно.

Для этого необходимо заполнить и представить в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) декларацию по форме 3-НДФЛ. Отчитаться о полученных в 2019 году доходах необходимо не позднее 30 апреля 2020 года. Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, должна быть уплачена не позднее 15 июля 2020 года.

Обязательному декларированию в 2020 году подлежат доходы граждан, полученные в 2019 году: от продажи имущества (дома, квартиры, дачи, автотранспорта, гаража, земли, металлолома и иного имущества), принадлежащего на праве собственности менее 3 лет; от выигрышей в азартных играх и лотереях, с которых при их выплате не был удержан налог налоговыми агентами; в порядке дарения от физических лиц, если одаряемый и даритель не являются членами семьи или близкими родственниками; за рубежом России (в случае, если вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации); в виде вознаграждений, от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (в том числе от сдачи в аренду любого имущества).

Индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, также обязаны представить декларацию о доходах.

Для заполнения налоговой декларации наиболее удобно использовать специальную компьютерную программу «Декларация», которая поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru) доступно заполнение налоговой декларации онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

За непредставление декларации в срок предусмотрен штраф – 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. За неуплату налога на доходы физических лиц штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Последствия неверного заполнения платежных документов

При заполнении платежного поручения на уплату налога организации и индивидуальные предприниматели иногда допускают ошибки. В зависимости от последствий эти ошибки могут быть двух видов:

1) ошибки, в результате которых платеж в бюджет не поступил;

2) ошибки, несмотря на которые платеж поступил в бюджет.

Если в платежном поручении неправильно указаны счет Федерального казначейства, на который должен был поступить платеж, и наименование банка получателя, обязанность по уплате налога не считается исполненной, и его придется уплатить заново. В такой ситуации налоговый орган начислит пени и при наличии состава правонарушения привлечет к ответственности за неперечисление налога. Ошибки в прочих реквизитах платежного документа (например, неверные ОКТМО, КБК, наименование налогового органа, его ИНН, КПП, статус налогоплательщика, тип платежа) не указаны в Налоговом кодексе в числе оснований для признания налога неуплаченным.

Из-за некорректного или ошибочного заполнения платежного документа платежи определяются как ошибочные, попадают в разряд «невыясненных» и не отражаются в карточке расчетов с бюджетом по соответствующему налогу. Это может иметь самые негативные последствия для налогоплательщиков: возникновение налоговой задолженности, последующее применение мер по ее принудительному взысканию, приостановление операций по расчетному счету в банке и др.

Рекомендуем заполнять все платежные документы с помощью реализованного на официальном сайте ФНС России интерактивного сервиса «Уплата налогов и пошлин», позволяющего исключить вероятность возникновения ошибок при их формировании.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Долги по налогам надо платить!

Уплата налогов – не право, а конституционная обязанность налогоплательщиков. Каждый гражданин обязан платить имущественные налоги, установленные законом, – транспортный и земельный налоги, налог на имущество физических лиц. 2 декабря истек срок уплаты налогов за 2018 год. Кроме того, многие граждане имеют непогашенную задолженность за предыдущие налоговые периоды.

Напоминаем, что при несвоевременной уплате налогов необходимо погасить не только их сумму, но и начисленные пени за каждый день просрочки. Если гражданин не уплатил налог в срок, налоговый орган направит ему требование. Если оно не будет исполнено, налоговый орган будет вынужден обратиться в суд для взыскания задолженности. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры: например, заблокировать банковский счет должника, арестовать его имущество или ограничить выезд за границу.

Рекомендуем уточнить наличие задолженности по имущественным налогам физических лиц в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России, на Портале госуслуг или лично обратившись в налоговую инспекцию или МФЦ.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Портал госуслуг – удобный способ дистанционного общения с налоговыми органами

Налоговая служба России на протяжении нескольких лет проводит серьезную работу по изменению принципов взаимодействия с гражданским обществом. Регулярно внедряются инновационные формы взаимодействия с налогоплательщиками, расширяется перечень услуг, предоставляемых через Интернет.

Воспользоваться электронными сервисами ФНС России можно не только на официальном сайте ведомства, но и с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru).

Портал является федеральной государственной информационной системой, обеспечивающей предоставление государственных и муниципальных услуг в электронной форме.

Воспользоваться порталом госуслуг налогоплательщик может в любой удобный для него момент, что максимально экономит время пользователей, предоставляя возможность взаимодействовать с налоговыми органами, не выходя из дома. Кроме того, каждая электронная услуга, представленная на портале, сопровождается подробной инструкцией, включающей в себе алгоритм действий, которые предстоит выполнить пользователю для получения необходимых сведений. Данная инструкция, как правило, также включает в себя перечень документов, которые пользователю следует подготовить заранее, условия и сроки обработки данных, а также размер пошлин в случае, если они предусмотрены законодательством.

Обновленный пользовательский интерфейс портала госуслуг (beta.gosuslugi.ru) стал ещё проще и мобильнее. Здесь представлен более широкий спектр доступных к получению госуслуг, а сориентироваться в их многообразии помогает удобное и наглядное меню.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Как узнать свой ИНН на портале госуслуг

Воспользоваться электронными сервисами ФНС России возможно как на официальном сайте www.nalog.ru, так и с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг gosuslugi.ru.

Для получения конкретных услуг необходимо зарегистрироваться на портале и войти в «Личный кабинет». Авторизация проводится на основании паспортных данных, страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица, выданного Пенсионным фондом Российской Федерации и пароля, который будет выдан после регистрации на портале.

Главными преимуществами взаимодействия с налоговыми органами с помощью ЕПГУ являются простота и удобство в получении услуги, быстрота в получении информации. Каждая услуга сопровождается подробной инструкцией, в которую включены все необходимые документы для ее осуществления.

Зарегистрированные пользователи на ЕПГУ могут бесплатно и в режиме реального времени получить справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, предоставить налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц, осуществить регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, узнать свой ИНН и т.д.

Чтобы узнать ИНН, необходимо авторизоваться на портале. В каталоге услуг перейти в раздел «Налоги и финансы», далее выбрать услугу «Узнай свой ИНН». На открывшейся странице можно ознакомиться с подробной информацией об услуге, а также получить информацию о своем ИНН в режиме реального времени.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Отслеживать появление налоговой задолженности можно через портал госуслуг

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru) предоставляет своим пользователям возможность получать уведомления о появлении налоговой задолженности через «Личный кабинет» на сайте. Для этого налогоплательщику в своем профиле следует указать ИНН.

В случае образования задолженности при несвоевременной оплате налога, штрафа или сбора, уведомление о ней появится в «Личном кабинете» пользователя. Если гражданин имеет на портале госуслуг подтвержденную учетную запись, то он сможет и оплатить налоговую задолженность через сайт. Пользователь портала госуслуг также может распечатать квитанцию и произвести оплату в отделении банка.

Подтвержденная учетная запись создается сразу при регистрации пользователя в одном из мест присутствия операторов Единой систем идентификации и аутентификации (отделения почты России, Ростелеком, МФЦ и др.). В этих же центрах при личном обращении можно подтвердить реквизиты доступа пользователям с ранее созданной упрощенной или стандартной учетной записью.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Найти нужный сервис на портале госуслуг легко и просто!

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru) создан с целью упрощения процедуры получения различного вида государственных услуг, предоставляемых органами исполнительной власти Российской Федерации, в том числе – Федеральной налоговой службой.

Регистрация на портале госуслуг позволяет, не выходя из дома, получить различные государственные и муниципальные услуги в единой точке доступа.

Информацию об услугах портала налогоплательщики могут найти двумя способами: либо по тематике (в разделе «Налоги и финансы»), либо по принадлежности к компетенции того или иного ведомства («ФНС России»). Кроме того, вся информация делится на блоки: для физических и юридических лиц.

Чтобы получить конкретную услугу, налогоплательщику следует зарегистрироваться на портале и войти в «Личный кабинет», который позволит получить доступ к интерактивным сервисам и персональным настройкам портала. Авторизация проводится на основании паспортных данных, страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица, выданного Пенсионным фондом Российской Федерации (СНИЛС) и пароля, полученного после регистрации на портале.

С помощью «Личного кабинета» можно подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, узнать свой ИНН, осуществить регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, получить выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков или справку о состоянии расчетов с бюджетом по налогам, сборам, пеням, штрафам и т.д.

Услуги на портале предоставляются бесплатно. При этом в карточке каждой услуги содержится её описание и сроки исполнения. Там же можно найти бланки заявлений и форм, которые следует заполнить для обращения за услугой, и ознакомиться с перечнем документов, необходимых для её получения.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

НОВЫЙ ГОД БЕЗ ДОЛГОВ!

ДОЛГИ ПО НАЛОГАМ? НАДО ПЛАТИТЬ!

Налоговая информирует!

Налоговая информирует!

Налоговая информирует!

Налоговая информирует!

Процедура досудебного урегулирования способствует повышению эффективности и доступности разрешения налоговых споров

Досудебное урегулирование налоговых споров позволяет налогоплательщику защищать свои права сравнительно простым и быстрым способом, не прибегая к долгосрочной и дорогостоящей судебной процедуре. С 1 января 2014 года обязательная процедура обжалования распространена на все без исключения налоговые споры.

Досудебное урегулирование имеет ряд неоспоримых преимуществ перед судебным порядком обжалования:

• во-первых, сохранение деловой репутации;

• во-вторых, незатратный способ урегулирования спора, так как судебное разбирательство потребует значительных финансовых вложений (уплата госпошлины, расходы на представителя);

• в-третьих, досудебное урегулирование спора происходит намного быстрее, чем судебное разбирательство. Кроме того, в случае отрицательного результата рассмотрения жалобы у налогоплательщика имеется возможность при обращении в суд учесть позицию налогового органа и более тщательно подготовиться к защите своей позиции.

Контроль, осуществляемый вышестоящим налоговым органом (в данном случае – региональным Управлением) за деятельностью инспекций, и методологическая работа с учетом сложившейся практики досудебного обжалования позволяют повышать качество контрольной работы налоговых органов и снижать количество жалоб налогоплательщиков.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы реализованы электронные сервисы, отражающие информацию по жалобам налогоплательщиков: «Узнать о жалобе» и «Решения по жалобам». Воспользовавшись первым из них, налогоплательщики, заполнив такие реквизиты, как номер и дата обращения, наименование заявителя, ИНН, могут получить информацию о ходе рассмотрения жалобы, в том числе информацию о продлении срока, а также ознакомиться с результатами рассмотрения обращения. С помощью ресурса «Решения по жалобам» все желающие имеют возможность ознакомиться с решениями, вынесенными вышестоящим налоговым органом по результатам рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб). Использование данного сервиса поможет получить информацию о решениях по жалобам за конкретный период времени по определенным реквизитам, например: «категория налогоплательщика», «тема налогового спора», «статья Налогового кодекса Российской Федерации».

Открытие доступа к правовым позициям налоговых органов позволяет формировать единую практику рассмотрения налоговых споров во внесудебном порядке и способствует достижению эффективности и объективности рассмотрения налоговых споров.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Правила досудебного урегулирования налоговых споров

Любой налогоплательщик вправе оспорить как действия или бездействие должностных лиц, так и любые ненормативные (то есть индивидуально определенные, разовые, относящиеся к конкретному налогоплательщику) акты инспекции. Это могут быть решения о проведении налоговой проверки или зачета, приостановлении операций по счету, привлечении к ответственности, доначислении налога и пени, требование об уплате налога и т.д.

Налоговым законодательством закреплен обязательный досудебный порядок урегулирования всех налоговых споров, в соответствии с которым обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц происходит путем подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.

Порядок подачи и рассмотрения жалоб регулируют главы 19 и 20 Налогового кодекса РФ. Налоговый кодекс предусматривает два вида подаваемых в вышестоящий налоговый орган жалоб:

1) апелляционная жалоба, если вы намерены обжаловать не вступившее в законную силу решение по результатам камеральной или выездной налоговой проверки;

2) жалоба, если вы хотите оспорить вступившее в законную силу решение или иной акт ненормативного характера, либо действия или бездействие должностных лиц налогового органа.

Вне зависимости от вида все жалобы направляются в вышестоящий налоговый орган не напрямую, а через инспекцию, акт, решение, действие или бездействие которой обжалуются. Инспекция обязана в течение трех дней со дня поступления направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган. Вышестоящим налоговым органом в отношении инспекции является Управление ФНС России по субъекту Российской Федерации, в ведении которого находится данная инспекция.

Сроки подачи жалоб установлены в статьях 139 и 139.1 Налогового кодекса.

Обычная жалоба может быть подана:

1) в течение одного года со дня:

- когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своих прав;

- вынесения решения, если обжалуется вступившее в силу решение о привлечении к ответственности или решение об отказе в привлечении к ответственности, которое не было обжаловано в апелляционном порядке;

2) в течение трех месяцев со дня принятия вышестоящим налоговым органом решения по жалобе – при подаче жалобы в ФНС России.

Апелляционная жалоба может быть подана до дня вступления в силу обжалуемого решения.

Требования к форме и содержанию обычной жалобы и апелляционной единые, они перечислены в статье 139.2 Налогового кодекса. Форма допускается только письменная или электронная (с отправкой по телекоммуникационным каналам связи либо через личный кабинет налогоплательщика). Отправка жалобы по электронной почте не предусмотрена.

В жалобе следует указать:

- Ф.И.О. и место жительства физического лица, подающего жалобу, или наименование и адрес организации, подающей жалобу;

- обжалуемый акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц;

- наименование налогового органа, акт ненормативного характера которого, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются;

- основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;

- требования лица, подающего жалобу;

- способ получения решения по жалобе: на бумажном носителе, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Соблюдение срока и порядка составления жалобы важно. В противном случае она будет оставлена без рассмотрения.

На официальном сайте ФНС России nalog.ru, в разделе «Досудебное урегулирование налоговых споров», подробно разъяснено, как плательщик может реализовать свое право на досудебную процедуру урегулирования налоговых споров в отношениях с налоговым органом, приведены образцы соответствующих документов и указаны способы их подачи.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Мобильное приложение «Проверка кассового чека»

С появлением онлайн-касс граждане получили дополнительную защиту своих прав как потребителей за счет возможности не только получить электронный чек, но и самостоятельно быстро и удобно проверить легальность кассового чека. Для этих целей ФНС России разработала бесплатное мобильное приложение покупателя, которое можно скачать на телефон или планшет на официальном сайте ФНС России в разделе новый порядок применения ККТ, а также скачать на мобильное устройство в Google play и App Store.

Мобильное приложение «Проверка кассового чека» — это инструмент гражданского контроля. Оно позволяет покупателю проверить чек ККТ (корректность отражения в нем информации о расчете и факт передачи его в налоговый орган), а затем по своему усмотрению распорядиться им, например, сохранить для собственных нужд или направить в налоговый орган, если выявлены какие-либо нарушения.

В приложении есть функционал по формированию и считыванию QR-кодов. Это двухмерные цифровые коды, которые распознаются простыми техническими средствами практически любого мобильного устройства с соответствующим программным обеспечением. В QR-коде, например, могут содержаться данные о номере телефона или адресе электронной почты. Если QR-код печатается на чеке ККТ, то в него «помещается» основная информация о расчетах (кто осуществил расчет, его сумма и дата, сведения о фискальном признаке, которым подписан чек). Такое решение позволяет сделать процедуру проверки чека простой и быстрой.

Поскольку у покупателя появляется возможность получать чек в электронном виде, в приложении предусмотрена функция перевода e-mail или номера мобильного телефона покупателя в QR-код. Так, покупатель может показать на экране мобильного телефона (страничка «Моя визитная карточка» приложения) открытый QR-код, который кассир считает сканером. В результате продавец автоматически получает сведения о том, на какой адрес отправить покупателю чек в электронном виде. То есть на кассе не потребуется диктовать свой e-mail, он будет считан с экрана мобильного телефона и сразу же поступит в ККТ для передачи чека в электронном виде покупателю.

Электронный чек имеет ту же юридическую силу, что и выданный при покупке товара (услуги).

Наличие в Ваших руках проверенного чека – залог того, что у Вас всегда будет возможность подтвердить факт приобретения товара у конкретного продавца, если придется возвращать или ремонтировать данный товар по гарантии.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

О применении контрольно-кассовой техники

Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов. Реформа по переходу на новый порядок применения онлайн-касс проводится поэтапно для различных категорий налогоплательщиков.

С 01.07.2019 обязанность применять ККТ возникла у организаций и индивидуальных предпринимателей при расчетах за услуги, а также у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность и оказывающих услуги общественного питания и не имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, осуществляющие виды деятельности, за исключением указанных в подпунктах 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего обязательные реквизиты.

Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Предприниматели на ЕНВД и ПСН вправе уменьшить сумму налога на расходы по приобретению контрольно-кассовой техники. Сумма вычета составляет не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

- предприниматель приобрел модель ККТ, которая внесена в специальный государственный реестр;

- кассовый аппарат зарегистрирован в налоговом органе в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года.

Уменьшение суммы ЕНВД производится при исчислении налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода (квартала), в котором зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника. Последним налоговым периодом, в котором предприниматели могут применить налоговый вычет на приобретение онлайн-ККТ, является четвертый квартал 2019 года. Начиная с первого квартала 2020 года, вычет предоставляться не будет.

Порядок перехода на новую систему подробно описан на официальном сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», на котором размещены реестры ККТ, фискальных накопителей, экспертных организаций и операторов фискальных данных, а также ответы на часто задаваемые вопросы и иные информационные материалы.

Получить консультацию о требованиях действующего законодательства о ККТ можно по телефону Инспекции: 8(34672)3-86-33.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Встречайте Новый год без налоговых долгов!

2 декабря истек срок уплаты имущественных налогов физических лиц – транспортного, земельного, налога на имущество. Все, кто не уплатили налог до этой даты, автоматически перешли в разряд должников.

За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Кроме того, применяются принудительные меры взыскания налоговой задолженности: обращение в суд, взыскание через Службу судебных приставов, арест имущества, ограничение выезда за границу.

В случае взыскания задолженности через суд с налогоплательщика дополнительно взыскивается сумма государственной пошлины. В случае принудительного взыскания через Службу судебных приставов может быть взыскан исполнительский сбор. Таким образом, наличие задолженности приведет к дополнительным расходам со стороны должника.

Рекомендуем оплатить задолженность в ближайшее время, пока сумма пени минимальна, и к вам не применили меры принудительного взыскания.

Получить информацию о своей задолженности по имущественным налогам граждане могут в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, в мобильном приложении личного кабинета «Налоги ФЛ», на Едином портале государственных и муниципальных услуг в разделе «Налоговая задолженность», в налоговом органе или МФЦ.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Сообщение о наличии недвижимого имущества и транспортных средств

Собственники налогооблагаемого имущества несут ответственность за полную и своевременную уплату налогов. Не позднее 2 декабря физические лица должны были рассчитаться с государством по имущественным налогам. Если налогоплательщик имеет в собственности объекты имущества, но не получил налоговое уведомление или в уведомлении нет начислений по какому-либо объекту, то об этом необходимо сообщить в налоговую инспекцию.

Сообщение представляется в любой налоговый орган с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств. Сообщение не представляется в случаях, если ранее налоговое уведомление на этот объект направлялось налоговым органом или если была предоставлена налоговая льгота.

С 1 января 2017 года в случае непредставления Сообщения в установленный срок применяются штрафные санкции в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение, предусмотренное пунктом 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ.

Сообщение представляется в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Сообщение о наличии недвижимого имущества и транспортных средств можно подать в налоговый орган: в электронном виде через Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», на бумажном носителе лично (через представителя) в налоговую инспекцию или МФЦ, а также направить почтовым отправлением.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Информирование плательщиков страховых взносов.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре в целях снижения совокупной задолженности по страховым взносам проводит информационную кампанию по информированию плательщиков страховых взносов о необходимости погашения имеющейся задолженности и уплаты страховых взносов в фиксированном размере за 2018 год на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование для плательщиков страховых взносов, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

1) «31 декабря истекает срок уплаты страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование за 2018 год»;

2) «Налоговая инспекция напоминает индивидуальным предпринимателям, имеющим задолженность по уплате страховых взносов, о применении в отношении них мер принудительного взыскания. Проверьте и оплатите свою задолженность www.nalog.ru, www.gosuslugi.ru».

ФНС России обновила открытые данные организаций за 2018 год

1 декабря ФНС России разместила на своем официальном сайте очередной набор сведений, указанных в пункте 1.1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации. Речь идет о суммах недоимки, задолженности по налогам и сборам организаций и о наличии налоговых правонарушений с указанием общего размера штрафов. Общедоступная информация размещена в разделе «Открытые данные» на официальном сайте ФНС России, а также в электронном сервисе «Прозрачный бизнес».

Напомним, сведения организаций в форме открытых данных размещаются поэтапно в течение года.

1 августа были опубликованы данные, содержащие информацию о среднесписочной численности работников организаций; о специальных налоговых режимах, применяемых организациями; об участии организаций в консолидированной группе налогоплательщиков.

1 октября в наборе открытых появилась информация о суммах налогов и сборов, уплаченных организациями; о суммах доходов и расходов организаций по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Публикация таких данных предусмотрена не только Налоговым кодексом, но и приказом ФНС России от 29 декабря 2016 года № ММВ-7-14/729@. Согласно этим документам, полученные сведения включаются в наборы, в которых указывается наименование и ИНН налогоплательщика, а также соответствующая информация. Так, среднесписочная численность отражается за предшествующий год, а сведения о том, что организация является участником консолидированной группы налогоплательщиков или о том, что организация является ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков по состоянию на 31 декабря предшествующего года. На эту же дату указано и наименование специального налогового режима, который применяет организацией.

Вышеуказанная информация призвана помочь организациям выбрать надежных контрагентов для успешной деятельности, которые в состоянии исполнить взятые на себя обязательства по сделкам, и исключить риск доначислений налоговыми органами налогов, сборов, пени и штрафов.

Наборы открытых данных размещаются в отношении хозяйственных товариществ и обществ (за отдельными исключениями), публикация же аналогичных данных в отношении организаций иных правовых форм, а также отдельных категорий организаций, например, крупнейших налогоплательщиков и предприятий оборонно-промышленного комплекса будет производиться с 2020 года.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Как получить льготу по имущественным налогам

Льготы по имущественным налогам можно разделить на следующие виды:

• федеральные льготы, установленные отдельным категориям граждан и в отношении отдельных видов имущества;

• льготы, устанавливаемые представительными органами муниципальных образований.

В частности, правом на льготу могут воспользоваться пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, военнослужащие, ветераны боевых действий и др. Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном регионе можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на интернет-сайте ФНС России.

Физические лица, которые имеют право на льготы по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам, должны подать в налоговый орган соответствующее заявление. Это можно сделать, обратившись в любой налоговый орган, МФЦ либо через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Форма заявления, а также порядок его представления утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Вместе с заявлением граждане вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу в отношении объекта налогообложения. Например, копию пенсионного удостоверения, справку государственного учреждения МСЭ, подтверждающую наличие у налогоплательщика определенной группы инвалидности и т.д.

Начиная с налогового периода 2018 года льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу предоставляются в беззаявительном порядке. Обращаться в налоговый орган не надо. Это касается пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов 1-й и 2-й групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов, многодетных и некоторых других категорий. Информацию налоговый орган теперь получает по системе межведомственного электронного взаимодействия с ПФР и другими государственными органами. Однако речь идет лишь о «льготниках», которые стали таковыми с 2018 года. Если налогоплательщик вышел на пенсию в 2017 году или раньше и до этого не заявлял о своем праве на льготы, ему необходимо подать заявление в ФНС.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Обзор основных изменений в налоговом законодательстве по имущественным налогам

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре приводит обзор основных положений Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». Положения Закона направлены на упрощение процедуры получения гражданами льгот по имущественным налогам, а также на расширение круга льготных категорий.

Многодетным семьям предоставлены дополнительные налоговые льготы

Указанным законом предусмотрено предоставление физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, дополнительных налоговых вычетов (освобождение от уплаты налога):

- по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.м площади одного земельного участка;

- по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Налоговые вычеты введены с налогового периода 2018 года и будут применяться при расчете имущественных налогов уже в 2019 году. Учитывая изложенное, Инспекция сообщает о необходимости предоставления соответствующего заявления на льготу теми многодетными владельцами налогооблагаемого имущества, о которых у налоговых органов отсутствуют сведения, в т.ч. о количестве детей в течение налогового периода 2018 года.

Продлен срок предоставления уведомления о выбранном объекте, в отношении которого будет применяться налоговый вычет

На два месяца продлен предельный срок для возможности подачи налогоплательщиком – физическим лицом в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого будет применяться налоговый вычет. Аналогично изменен срок для возможного представления уведомления о выбранном объекте недвижимости, в отношении которого применяется налоговый вычет: с 1 ноября на 31 декабря года, являющегося налоговым периодом.

Уточнены основания для освобождения от налогообложения транспортных средств, находящихся в розыске

Начиная с налогового периода 2018 года пп. 7 п. 2 ст. 358 Налогового кодекса применяется в следующей редакции: не являются объектом налогообложения «транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 настоящего Кодекса».

Таким образом, в связи с действием Закона окончание розыска транспортного средства, не приведшего к его возврату лицу, на которое было зарегистрировано такое транспортное средство, не повлечет возобновление налогообложения.

Сведения о возврате транспортного средства, находящегося в розыске, представляются в налоговые органы в виде документа от уполномоченных правоохранительных органов, ведущих или инициировавших розыск, либо в рамках информационного обмена, предусмотренного ст. 85 Кодекса.

Урегулирован вопрос об исчислении налога на имущество физических лиц в отношении объектов, прекративших существование

В случае сноса или уничтожения объекта недвижимого имущества исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения на основании заявления, представленного налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору.

С указанным заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта. В случае если такие документы в налоговом органе отсутствуют, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика, запрашивает сведения, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта, у лиц, у которых имеются эти сведения.

Орган или иное лицо, получившие запрос налогового органа, исполняет запрос в течение семи дней со дня его получения или в тот же срок сообщает о причинах неисполнения запроса. Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении сведений по запросу и о необходимости представления подтверждающих документов.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц теперь доступен в демо-версии

Федеральная налоговая служба проводит большую работу по внедрению электронного документооборота налоговых органов с налогоплательщиками, по расширению и унификации данного документооборота. Внедрение современных технологий позволяет налоговым органам развивать онлайн-услуги для налогоплательщиков и создавать комфортные условия для уплаты налогов. Одним из самых известных и наиболее востребованных электронных сервисов ФНС России является «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Получить доступ к Личному кабинету можно, обратившись в налоговую инспекцию или Многофункциональный центр, а также используя учетную запись Единого портала госуслуг.

У незарегистрированных пользователей сервиса имеется возможность ознакомиться с услугами, которые предлагает личный кабинет. Для этого ФНС России разработала демо-версию сервиса. В демо-версии личного кабинета можно увидеть весь перечень содержащейся в нем информации. Это объекты недвижимого имущества и транспортные средства – как действующие, так и уже снятые с налогового учета, информация о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом, перечень налоговых уведомлений за разные периоды времени и сведения о совершенных платежах по этим уведомлениям, сведения о доходах, полученных в разные периоды, в форме справок 2-НДФЛ, информация о ходе проведения и результатах камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и др.

Демо-версия позволяет оценить все преимущества личного кабинета, для того чтобы в последующем принять решение о регистрации. Подключитесь к Личному кабинету и получайте актуальную информацию из налоговой инспекции круглосуточно и без выходных, платите налоги, задавайте вопросы и получайте ответы онлайн!

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Время платить налоги! Налоговая инспекция продлила часы работы.

2 декабря 2019 года – последний день уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов за 2018 год. Налоговые органы присылают уведомления через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или по почте – при отсутствии личного кабинета. Неполучение налогового уведомления за исключением случаев, когда оно не направляется по закону, должно стать основанием для беспокойства и поводом обратиться в налоговую инспекцию, чтобы не пропустить срок оплаты.

Тем, кто легкомысленно относится к исполнению своих налоговых обязательств, следует помнить, что неуплата налогов в установленный законодательством срок влечет начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной суммы за каждый день просрочки платежа, применение мер принудительного взыскания задолженности. В частности, на должника могут подать в суд и открыть в отношении него исполнительное производство о взыскании средств за счет имущества, включая средства на банковских счетах, удержание из зарплаты и арест имущества. Также должников могут ограничить в праве выезда за пределы страны. Процедура взыскания долга приводит и к дополнительным расходам: оплате госпошлины при рассмотрении дела в судебном порядке, а в случае взыскания недоимки судебными приставами – к оплате исполнительского сбора.

Чтобы помочь налогоплательщикам своевременно и в полном объеме уплатить исчисленные налоги, Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре продлевает время обслуживания физических лиц: 28, 29 ноября и 2 декабря операционный зал будет работать с 09.00 до 21.00 часов. Граждане смогут получить налоговое уведомления, подать заявление на льготу, разобраться с начислениями и решить другие вопросы, связанные с уплатой налогов.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Досудебное урегулирование налоговых споров

Снижение конфликтов с налогоплательщиками, сокращение числа налоговых споров – одно из важных направлений работы налоговых органов. Усиление роли института досудебного урегулирования споров влечет снижение нагрузки на судебную систему.

Досудебное урегулирование налоговых споров – это процедура, применение которой позволяет оперативно урегулировать возникающие конфликты, не доводя разрешение спора до судебного разбирательства.

Действующим налоговым законодательством РФ закреплено, что каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.

Жалоба (апелляционная жалоба) подается в вышестоящий налоговый орган, но через налоговый орган чье решение обжалуется. То есть, жалоба направляется в адрес налогового органа, вынесшего оспариваемое решение, и именно он направит ее в вышестоящий налоговый орган.

Примеры ненормативных актов налоговых органов, действий/ бездействия налоговых органов, которые могут быть обжалованы:

· решения по камеральным и выездным налоговым проверкам;

· отказ в возврате налога;

· решение о приостановлении операций по счетам;

· требование об уплате налога, пени или штрафа;

· решение о взыскании налога;

· отказ в предоставлении налогового вычета.

Образцы жалоб на решения по налоговым проверкам и на действия должностных лиц доступны на сайте www.nalog.ru в разделе «Досудебное урегулирование налоговых споров». Также на сайте ФНС реализован интернет-сервис «Узнать о жалобе». С его помощью организации и физические лица оперативно в режиме online могут получить информацию о дате поступления своего обращения в ФНС, его входящем номере, а также о дате и результатах рассмотрения обращения.

Досудебный порядок разрешения налоговых споров имеет ряд определённых преимуществ по сравнению с судебным разбирательством: это более простая и менее формализованная процедура обращения, меньшие сроки рассмотрения жалобы, отсутствие расходов, связанных с оплатой государственной пошлины и других судебных издержек.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Заплатите имущественные налоги вовремя!

У граждан осталось несколько дней, чтобы заплатить имущественные налоги. Последний день для этого – 2 декабря. Имущественные налоги платят владельцы квартир, домов, земельных участков и транспортных средств. Налоговые платежи физическими лицами уплачиваются на основании уведомлений, направляемых налоговыми органами. При неполучении уведомления необходимо обратиться в налоговую инспекцию для выяснения причин или направить информацию через сервисы на сайте ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обратиться в ФНС России». Проинформировать налоговые органы необходимо и в случае, если с Вашей точки зрения в уведомлении содержится некорректная информация.

Заплатить налоги можно в личном кабинете налогоплательщика, с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», через мобильное приложение «Налоги ФЛ», через Единый портал государственных услуг, через платежные терминалы, банки или почтовые отделения.

При несвоевременной уплате налога за каждый день просрочки начисляются пени, а в случае неуплаты налоговые органы будут вынуждены применить весь комплекс мер принудительного взыскания: это взыскание с банковских карт, заработной платы, пенсий, а также арест и реализация имущества через службу судебных приставов. Поэтому подумать об уплате налогов следует заблаговременно.

Физические лица, которые никогда не получали налоговые уведомления в отношении принадлежащих им налогооблагаемых объектов и при этом не заявляли льготы в отношении этого имущества, обязаны сообщить о наличии таковых в налоговый орган по установленной форме. Сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Непредставление этого сообщения влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении объекта имущества, по которому не представлено сообщение.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Последствия неуплаты индивидуальным предпринимателем страховых взносов

Все индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, обязаны уплачивать «за себя» страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование (ОПС + ОМС) в фиксированном размере. Сумма на 2019 год составляет 36 238 (29354 + 6884) рублей.

Плательщиком страховых взносов признается индивидуальный предприниматель с даты включения его в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) до даты внесения в ЕГРИП сведений о регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве предпринимателя, независимо от факта осуществления предпринимательской деятельности и от наличия дохода от такой деятельности, а также от наличия у него трудовых правоотношений с работодателем, который самостоятельно перечисляет за него страховые взносы. После подачи заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и включения сведений в ЕГРИП на предпринимателя возлагается конституционная обязанность по ежегодной уплате страховых взносов в вышеуказанных размерах до 31 декабря каждого года.

В случае несвоевременной оплаты страховых взносов начисляются пени. При неуплате страховых взносов, а также начисленных пени могут возникнуть следующие неблагоприятные последствия:

► принудительное взыскание судебными приставами страховых взносов, а также пеней за их несвоевременную уплату,

► расходы на уплату государственной пошлины при обращении налогового органа в суд за взысканием задолженности и признанием предпринимателя банкротом,

► проблемы с получением кредита (займа) в банке,

► обращение взыскания на имущество и денежные средства, размещенные на банковских счетах,

► обращение взыскания на заработную плату, пенсию и другие социальные выплаты и пособия,

► невозможность выезда за границу,

► невозможность распоряжаться своим имуществом.

Для того чтобы проверить наличие либо отсутствие задолженности по страховым платежам, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту учета (жительства) индивидуального предпринимателя. На сайте ФНС России действует электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», который позволяет в режиме онлайн контролировать состояние расчетов с бюджетом, взаимодействовать с налоговыми органами в электронном виде, а также подбирать оптимальную систему налогообложения. Доступ к нему имеют все физические лица, подключенные к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Кроме того, можно заказать справку о состоянии расчетов с бюджетом (либо акт сверки) через офисы МФЦ.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Представление специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре напоминает, что с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года Федеральная налоговая служба осуществляет прием специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в ред. от 29.05.2019).

Прием осуществляется в любом территориальном налоговом органе, и в центральном аппарате ФНС России. Не считаются принятыми специальные декларации, отправленные по почте.

Специальная декларация должна соответствовать форме, установленной приложением № 1 к Федеральному закону от 08.06.2015 № 140-ФЗ, и заполнена в соответствии с порядком заполнения специальной декларации, установленным приложением № 2 к Федеральному закону от 08.06.2015 № 140-ФЗ.

Сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, признаются налоговой тайной в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Режим хранения таких сведений и документов и доступа к ним обеспечивают исключительно налоговые органы. Иные государственные или негосударственные органы и организации не вправе получать доступ к таким сведениям и документам. Такие сведения и документы могут быть истребованы только по запросу самого декларанта.

В рамках третьего этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности при условии осуществления указанными лицами репатриации денежных средств и государственной регистрации в порядке редомициляции подконтрольных им иностранных компаний.

Гарантии в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции (т.е. перевода в российскую юрисдикцию) в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях» применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.

Гарантии в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 Федерального закона 140-ФЗ, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации и представлении подтверждающей перевод выписки.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИР БО)

С 2020 года в соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 28.11.2018 № 444-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете», на ФНС России возложены функции по формированию и ведению государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Что такое ГИР БО?

Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (ГИР БО) – совокупность бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов, обязанных составлять такую отчетность, а также аудиторских заключений о ней в случаях, если бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту.

Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в налоговый орган по месту нахождения экономического субъекта.

От представления обязательного экземпляра отчетности в ФНС России освобождаются:

1) организации государственного сектора;

2) Центральный банк Российской Федерации;

3) религиозные организации;

4) организации, представляющие бухгалтерскую (финансовую) отчетность в Центральный банк Российской Федерации;

5) организации, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность которых содержит сведения, отнесенные к государственной тайне в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6) организации в случаях, установленных Правительством Российской Федерации.

В ГИР БО не представляется последняя бухгалтерская (финансовая) отчетность реорганизуемого или ликвидируемого юридического лица.

Сроки предоставления отчетности

Обязательный экземпляр отчетности представляется экономическим субъектом не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода.

При представлении обязательного экземпляра отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, аудиторское заключение о ней представляется в виде электронного документа вместе с отчетностью либо в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом.

Федеральным законом от 26.07.2019 № 247-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования бухгалтерского учета организаций бюджетной сферы» конкретизированы положения о порядке и сроках исправления ошибок в представленной бухгалтерской отчетности.

Так, исправленную отчетность можно представить не позднее чем через 10 рабочих дней со дня, следующего за днем внесения самого исправления либо за днем утверждения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

То есть срок представления скорректированной отчетности для обществ с ограниченной ответственностью – 10 рабочих дней после 30 апреля, для акционерных обществ – 10 рабочих дней после 30 июня.

Изменения, вносимые после утверждения отчетности, необходимо учесть в бухгалтерской (финансовой) отчетности следующего периода.

Изменения порядка предоставления отчетности

С введением ГИР БО вносятся следующие изменения в порядок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности:

- необходимость представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности только в ФНС России. В органы государственной статистики представлять отчетность не нужно.

- отчетность сдается только в электронном виде. В 2020 году субъектами малого предпринимательства бухгалтерская (финансовая) отчетность может представляться на бумажном носителе или в виде электронного документа.

Доступность информации из ГИР БО

В мае 2020 года будет доступен для всех пользователей интернет-сервис ГИР БО, позволяющий бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации. Также будет возможность получить экземпляр отчетности, подписанный электронной подписью ФНС России.

Для получения всего массива информации заинтересованным пользователям будет доступно платное абонентское обслуживание. Стоимость обслуживания составит 200 тыс. руб. Для абонентов будет доступна ежемесячно обновляемая полная база бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций в том формате, в котором она поступила в ФНС России.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Бухгалтерскую отчетность за 2019 год необходимо сдавать по новым правилам

С 1 января 2020 года отменена обязанность представлять бухгалтерскую отчетность в Росстат (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете»). Исключениями являются случаи, когда отчетность содержит гостайну, и ситуации, которые определяет Правительство РФ. Если организация не подпадает под исключения, то отчетность за 2019 год необходимо будет направить только в налоговый орган (или в Центральный банк для поднадзорных ему организаций). Срок сдачи документов остается прежним – не позднее 31 марта.

Со следующего года вся бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов электронного документооборота. При этом для субъектов малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн. рублей) предусмотрен переходный период. В течение 2020 года малые предприятия вправе выбрать, как сдать отчетность: в электронном виде или в виде бумажного документа, с 2021 года они обязаны подать отчетность строго в электронном виде.

Если отчетность подлежит обязательному аудиту, то в налоговую нужно сдать и аудиторское заключение.

На что следует обратить внимание при составлении бухгалтерской отчетности?

С 1 января 2020 года вся отчетность составляется только в тысячах рублей. На первой странице необходимо указать, подлежит ли отчетность обязательному аудиту; наименование аудиторской организации, проводившей аудит отчетности. Внесены изменения в строки отчета о финансовых результатах в соответствии с приказом Минфина России от 19.04.2019 № 61н.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Открытые данные сайта ФНС России

С 2018 года ФНС России начала публиковать данные о бизнесе, которые раньше были налоговой тайной. Информация раскрывается поэтапно:

а) ежегодно 1 августа размещаются наборы открытых данных:

- о специальных налоговых режимах, применяемых организациями;

- об участии организаций в КГН;

- о среднесписочной численности работников организаций;

б) ежегодно 1 октября – наборы открытых данных:

- об уплаченных организациями суммах налогов, сборов, страховых взносов;

- о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций;

в) ежегодно 1 декабря – наборы открытых данных о нарушениях организациями законодательства о налогах и сборах (в том числе о суммах недоимки по каждому налогу, сбору, страховому взносу и задолженности по пеням и штрафам, при их наличии) и мерах ответственности за эти нарушения.

Впервые эти сведения были размещены 1 августа 2018 года в соответствии с п. 1.1 ст. 102 Налогового кодекса РФ в порядке, утвержденном приказом ФНС России от 29 декабря 2016 года № ММВ-7-14/729@. Организации активно используют эту информацию в своих справочных и аналитических системах, а также в сервисах. Она помогает им выбирать надежных партнеров для успешной деятельности.

Указанные сведения находятся в разделе «Открытые данные» на сайте www.nalog.ru и призваны помочь в проверке контрагентов. Они представлены в большом количестве XML-файлов. В более удобном виде информация из последних двух наборов доступна в сервисе ФНС России «Прозрачный бизнес».

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Предпринимательская деятельность обязывает к уплате страховых взносов

В соответствии со статьей 430 Налогового кодекса плательщики, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере.

Порядок уплаты страховых взносов законодательно не регламентирован. Законодательством установлены лишь крайние сроки уплаты страховых взносов. Суммы страховых взносов за расчетный период должны быть перечислены плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. Исключение составляют взносы с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за расчетный период. Они уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

В случае, если плательщики начинают или прекращают предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате им за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала (окончания) деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Заполнить платежный документ на перечисление страховых взносов можно через сервис «Уплата налогов и пошлин», размещенный на официальном сайте ФНС России. Сервис предусматривает возможность печати платежных документов для осуществления наличной оплаты, а также осуществления безналичной оплаты с использованием более 30 электронных платежных сервисов кредитных организаций – партнеров.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Распоряжайся своим временем грамотно! Пользуйся Личным кабинетом налогоплательщика физического лица.

В 21 веке современные технологии все больше используются в нашей жизни. ФНС России с каждым годом совершенствует технологии при работе с гражданами, совершенствуется и электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», размещенный на официальном сайте налоговой службы (www.nalog.ru).

Каждый пользователь личного кабинета может осуществлять взаимодействие с налоговым органом, не выходя из дома, а свободное время провести с родными и близкими.

Личный кабинет позволяет следующее:

1. Осуществлять контроль за состоянием расчетов с бюджетом по налогам

В личном кабинете вы найдете актуальную информацию о начисленных суммах имущественных налогов и сможете проверить полноту и достоверность сведений об объектах налогообложения (принадлежащем вам недвижимом имуществе, транспортных средствах).

2. Получить налоговое уведомление

По общему правилу граждане уплачивают транспортный налог, земельный налог и налог на имущество на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган.

Налоговое уведомление, направленное по почте, может не дойти до вас. В связи с этим вы рискуете пропустить сроки уплаты причитающихся налогов, что повлечет за собой начисление пеней и даже штрафов. Обмен информацией с налоговым органом через личный кабинет исключает риск потери налогового уведомления и, соответственно, позволяет вовремя получать максимально достоверную информацию.

При наличии доступа к личному кабинету налоговые уведомления направляются вам через него в электронной форме. Если же вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, необходимо через свой кабинет уведомить об этом налоговый орган.

3. Представлять в налоговый орган сообщения, уведомления, заявления о предоставлении льготы или подтверждении права на вычет

В частности, через личный кабинет в электронной форме вы можете направить следующие документы.

- сообщение о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в отношении которых вы никогда не получали налоговое уведомление и не пользуетесь льготой. Срок представления такого сообщения — до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом);

- уведомление о выбранных объектах налогообложения в целях предоставления льготы по налогу на имущество физлиц;

- заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц, транспортному и земельному налогам;

- заявления о подтверждении права на получение налоговых вычетов (имущественного, социального).

С указанными документами можно направить отсканированные копии подтверждающих документов.

4. Заполнить и представить декларацию по форме 3-НДФЛ

В личном кабинете вы можете скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью, направить в налоговую инспекцию в электронном виде. В таком же порядке можно направить отсканированные копии подтверждающих документов. Дублировать декларацию и подтверждающие документы на бумажном носителе в этом случае не нужно

Также в личном кабинете вы сможете отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.

5. Обратиться в налоговые органы без личного визита

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».

6. Оплатить налоговую задолженность и налоговые платежи, сформировать платежные документы

Получить доступ к личному кабинету можно одним из следующих способов:

- с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, получить которую вы можете лично в любой инспекции ФНС России. Несмотря на то, что сгенерированный пароль имеет высокую степень защиты, налоговые органы рекомендуют в течение месяца после получения пароля сменить его, поскольку он зафиксирован на бумажном носителе;

- с помощью квалифицированной электронной подписи. При этом квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.

Если вы зарегистрированы на Портале госуслуг, вы можете авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции при условии, что вы ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.

Доступ к личному кабинету граждан младше 14 лет могут получить только их законные представители (родители, усыновители, опекуны).

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Индивидуальный предприниматель должен платить взносы, даже если он не ведет предпринимательскую деятельность

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 419 и п. 1 ст. 430 Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование «за себя». Данная обязанность возникает с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Тот факт, что индивидуальный предприниматель фактически не ведет предпринимательскую деятельность, не освобождает его от обязанности уплачивать страховые взносы. Уплата предпринимателями взносов осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.

Государственная регистрация гражданина в качестве ИП предполагает принятие им на себя соответствующих обязанностей и рисков, в том числе обязанностей по соблюдению правил ведения такой деятельности, налогообложению, уплате страховых взносов. Процедура государственной регистрации носит заявительный характер. Это значит, что не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора данного вида деятельности, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков и т.п., равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из статуса ИП.

Заявительной является и процедура прекращения этого статуса. Гражданин, зарегистрированный в качестве ИП, но фактически не осуществляющий деятельность, вправе в любой момент обратиться в регистрирующий орган с заявлением о государственной регистрации прекращения данной деятельности.

Если предпринимательская деятельность не осуществляется, в целях предотвращения увеличения задолженности по страховым взносам индивидуальному предпринимателю необходимо сняться с учета в налоговом органе. В случае утраты статуса предпринимателя у физического лица сохраняется обязанность по уплате фиксированных платежей за тот период, в котором он осуществлял свою деятельность в качестве ИП. Следовательно, чем раньше индивидуальный предприниматель снимется с учета в налоговых органах, тем меньше будет сумма страховых взносов к уплате.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Должники на контроле

В случае неуплаты в установленный срок исчисленного налога налогоплательщик переходит в разряд должников. На сумму задолженности начисляются пени за каждый день просрочки платежа, в адрес должника направляется требование об уплате налога. После неисполнения требований налоговые органы принимают меры взыскания в судебном порядке, направив в мировой суд материалы для вынесения судебного приказа о взыскании сумм задолженности. Далее судебными приставами производится взыскание задолженности, в том числе с применением арестных мероприятий, ограничений регистрационных действий в отношении транспортных средств в органах ГИБДД, а также выезда должников за пределы Российской Федерации.

По состоянию на 1 октября текущего года задолженность физических лиц по имущественным налогам в целом по Нягани и Октябрьскому району составила 65 млн. 446 тыс. рублей. С начала текущего года она снизилась на 55 млн. 547 тыс. руб. С целью снижения задолженности к налогоплательщикам принят целый комплекс мер принудительного взыскания. Налогоплательщикам – физическим лицам направлено 22963 требования об уплате налога на сумму 50 млн. 949 тыс. руб. В Службу судебных приставов направлено 1262 заявления на выдачу судебных приказов на сумму 34 млн. 751 тыс. руб., возбуждено 872 исполнительных производства на сумму 31 млн. 369 тыс. руб. Погашено должниками добровольно до возбуждения исполнительного производства 6 млн. 706 тыс. руб. Поступило со счетов судебных приставов 4 млн. 667 тыс. руб. или 15% от суммы возбужденных производств. Ограничен выезд за пределы РФ 81 должнику на сумму 4 млн. 686 тыс. руб. Кроме того, налоговой инспекцией проводится индивидуальная работа с гражданами, чья задолженность составляет более 50 тыс. рублей.

Своевременная уплата налогов – единственно верный способ не попасть в число должников и избежать последствий принудительного взыскания долгов. Рекомендуем налогоплательщикам проверить свои налоговые обязательства и в случае наличия задолженности незамедлительно осуществить действия по ее добровольному погашению, во избежание применения принудительных мер взыскания. Узнать свою задолженность по налогам Вы можете на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru), воспользовавшись Интернет-сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также на Портале государственных и муниципальных услуг.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Налоговое уведомление – 2019. Заплати налоги своевременно!

1. Что такое налоговое уведомление и как его исполнить

Обязанность по исчислению для физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц, а также налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ) возложена на налоговые органы. В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику сводное налоговое уведомление.

С 2019 года внешний вид и содержание налогового уведомления претерпели серьезные изменения. Теперь к уведомлению не прикладывается отдельный платежный документ. При этом в форме налогового уведомления указываются все необходимые реквизиты для перечисления налога.

Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. С 1 января 2019 года перерасчет сумм ранее исчисленных земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

Налоговое уведомление может быть передано под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Рассылку налоговых уведомлений по почте производят филиалы ФКУ «Налог Сервис» ФНС России, на которые возложены функции массовой печати и рассылки. Жителям Ханты-Мансийского автономного округа – Югры налоговые уведомления направлены из филиала ФКУ Налог-Сервис в Республике Башкортостан (г. Уфа).

Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» налоговое уведомление размещается в личном кабинете и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя личного кабинета уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Налоговое уведомление за налоговый период 2018 года направляется в 2019 году и должно быть исполнено (с уплатой указанных в нем налогов в бюджетную систему) не позднее 2 декабря 2019 года.

2. Как узнать больше о налоговых ставках и льготах, указанных в налоговом уведомлении

Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:

- по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса РФ и законами субъектов Российской Федерации;

- по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.

С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России, либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800-222-22-22).

3. Как воспользоваться льготой по объектам имущества, неучтенной в налоговом уведомлении

Шаг 1. Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Налоговый вычет» (по земельному налогу) в налоговом уведомлении.

Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить, относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог

Освобождение от уплаты налога предусмотрено ст. 361.1 Налогового кодекса РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон». На региональном уровне – законами субъектов Российской Федерации также для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.

Дополнительные льготы установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.

Налог на имущество физлиц

Льготы для 15-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв. м и т.п.) предусмотрены ст. 407 Налогового кодекса РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ; 5) гараж или машино-место.

С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Шаг 3. Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, целесообразно подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нем не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.

4. Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

1) для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» – через личный кабинет налогоплательщика;

2) для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путем направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

- сформирует уточненное налоговое уведомление и разместит его в «Личном кабинете налогоплательщика»;

- в случае если Вы не являетесь пользователем «Личного кабинета налогоплательщика», направит Вам уточненное новое налоговое уведомление в установленном порядке;

- направит Вам ответ на обращение (разместит его в «Личном кабинете налогоплательщика»), в т.ч. в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).

5. Что делать, если налоговое уведомление не получено

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря (в 2019 году – 2 декабря) года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@).

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

https://yadi.sk/i/n3VekObIUeTkVw

Налоговая инспекция проводит День открытых дверей!

25 октября 2019 года с 9:00 до 18:00 Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре приглашает физических лиц, имеющих в собственности недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства, на День открытых дверей, который пройдет в рамках Всероссийской акции во всех налоговых инспекциях страны.

В рамках мероприятия посетители инспекции смогут больше узнать о порядке исполнения налоговых уведомлений по имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц, а также о системе оценки гражданами качества обслуживания в территориальных налоговых органах. Специалисты инспекции подробно расскажут о том, кто должен уплачивать налоги, в какие сроки, какие ставки и льготы применяются в муниципальных образованиях, ответят на другие вопросы граждан по теме налогообложения. Все желающие смогут подключиться к интернет-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц», при необходимости смогут подать заявление на предоставление льготы или заявить о некорректных сведениях в налоговом уведомлении в случае их обнаружения.

Напоминаем, что имущественные налоги и налог на доходы физических лиц (в случае, если налоговый агент не удержал сумму НДФЛ) нужно уплатить не позднее 2 декабря. Если налогоплательщик, не освобожденный от уплаты налогов, не заплатит их вовремя, то уже с 3 декабря 2019 года он перейдет в разряд должников, и к нему начнут применяться меры принудительного взыскания задолженности.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Мероприятия по мобилизации имущественных налогов на 2019 год

«Налоговая инспекция напоминает! Срок уплаты имущественных налогов за 2018 год – не позднее 2 декабря 2019 года. Налоговые уведомления направлены пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в электронном виде, остальным налогоплательщикам по почте. Если Вы до настоящего времени не получили уведомление, рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию».

«Налоговая инспекция напоминает! Срок уплаты имущественных налогов – не позднее 2 декабря 2019 года. Гражданам, не получившим уведомления, необходимо обратиться в налоговую инспекцию».

2 декабря 2019 года – единый срок уплаты имущественных налогов за 2018 год

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре напоминает о приближении единого срока уплаты имущественных налогов за 2018 год. Это транспортный, земельный налоги и налог на имущество физических лиц. В этом году уплатить налоги необходимо не позднее 2 декабря.

Жителям города Нягани и Октябрьского района начислено налогов на сумму почти 185 миллионов рублей. Все эти деньги поступят в местные и региональный бюджеты и будут потрачены на социально значимые цели – благоустройство, ремонт дорог, строительство и содержание школ, детских садов. К сожалению, граждане не торопятся с уплатой налогов, откладывают на последний день. На сегодняшний день уплачено лишь 12% от начисленных сумм. Это чуть больше 22 миллионов рублей.

Порядок уплаты имущественных налогов граждан сложился и не меняется уже давно. Гражданин получает от налоговой инспекции сводное налоговое уведомление и по нему уплачивает налоги. Массовая рассылка налоговых уведомлений на сегодняшний день почти завершена, окончательно она завершится к середине октября. Уведомления были направлены двумя способами. Тем гражданам, которые являются пользователями сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой службы, уведомления выгружены в электронном виде непосредственно в кабинет. Всем остальным физическим лицам уведомления направлены по почте заказными письмами.

Если вы до сих пор не получили уведомление, вам необходимо обратиться в инспекцию, выяснить причины и получить дубликат уведомления. Если вы забыли пароль от личного кабинета, также нужно обратиться в инспекцию для его восстановления.

Несвоевременная оплата налогов грозит различными неприятностями. Это начисление пени, направление требования в адрес налогоплательщика, принудительное взыскание задолженности за счет имущества должника (в том числе из заработной платы, пенсии).

Призываем всех граждан не дожидаться крайнего срока уплаты, а заплатить в максимально короткие сроки.

Начиная с октября и до срока уплаты ежедневно в отдельном окне операционного зала Инспекции ведется прием граждан по вопросам имущественных налогов.

25 октября налоговая служба проводит Всероссийскую акцию «День открытых дверей». Все желающие в этот день смогут больше узнать о порядке исполнения налоговых уведомлений и предоставления налоговых льгот.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

На сайте ФНС России опубликованы ответы на наиболее распространенные вопросы граждан по налоговым уведомлениям за 2018 год

В округе полным ходом идет кампания по уплате имущественных налогов за 2018 год. До 2 декабря собственники недвижимого имущества, земельных участков, транспортных средств должны исполнить свои налоговые обязательства. На сайте ФНС России опубликованы ответы на самые распространенные вопросы физических лиц по налоговым уведомлениям за 2018 год. Так, граждане интересуются: рассчитываются ли налоги за недвижимость для пенсионеров и несовершеннолетних, как узнать о налоговых начислениях за квартиру и когда придут квитанции на оплату транспортного налога.

На федеральном уровне для пенсионеров предусмотрен налоговый вычет в размере необлагаемой земельным налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка. Если его площадь больше 600 кв.м, то в отношении оставшейся части исчисляется налог. Такой вычет предоставляется автоматически на основании сведений ПФР или по соответствующему заявлению пенсионера, поданному в любой налоговый орган. Иные льготы, в том числе полное освобождение от уплаты налога, могут быть предоставлены на муниципальном уровне.

По налогу на имущество физических лиц пенсионеры полностью освобождены от уплаты за один объект каждого вида:

- квартиру, ее часть или комнату;

- жилой дом или его часть;

- помещение или сооружение, указанные в пп. 14 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса;

- хозяйственное строение или сооружение, указанные в пп. 15 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса;

- гараж или машино-место.

При этом такой объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности (ст. 407 Налогового кодекса). Другие льготы по этому налогу могут быть предусмотрены нормативными актами представительных органов самоуправления по месту нахождения налогооблагаемого объекта.

Физические лица, признаваемые налогоплательщиками, вне зависимости от возраста обязаны уплачивать налоги за принадлежащие им объекты недвижимости. Например, за земельный участок, приобретенный по наследству, или за полученную в дар квартиру. При этом несовершеннолетний участвует в налоговых правоотношениях через законного представителя: его родители, усыновители, опекуны управляют недвижимым имуществом ребенка, в том числе уплачивают налоги на основании полученного налогового уведомления.

Налоговые уведомления направляются в течение июня – сентября заказным письмом по почте или размещаются в электронном виде в «Личном кабинете налогоплательщика» не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. При этом такие уведомления не направляются по почте в случае:

- наличия налоговой льготы, вычета или иных установленных законодательством оснований, которые полностью освобождают гражданина от уплаты налога;

- если общая сумма налогов составляет менее 100 рублей. Исключение – случаи направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность взыскания налоговой задолженности;

- если физлицо зарегистрировалось в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» и не направило в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.

В иных случаях неполучения налогового уведомления до ноября 2019 года гражданину необходимо обратиться в инспекцию либо направить информацию через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика» и «Обратиться в ФНС России». Владельцы объектов налогообложения, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы, обязаны сообщать о наличии таких объектов в любой налоговый орган по установленной форме.

При необходимости проверить содержание налогового уведомления можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» или при обращении в налоговую инспекцию. С этого года отдельные квитанции для оплаты физлицами налоговых начислений не формируются. Реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему включаются в текст налогового уведомления.

С полным перечнем вопросов и разъяснений, касающихся налогообложения имущества физических лиц, можно ознакомиться в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Как заплатить налог, указанный в налоговом уведомлении?

Не позднее 2 декабря граждане должны уплатить имущественные налоги за 2018 год. Речь идет о налоге на имущество физических лиц, транспортном и земельном налогах. Налоговые уведомления направлены собственникам имущества по почте заказными письмами (отправитель – г. Уфа) или размещены онлайн в «личных кабинетах» налогоплательщиков на сайте www.nalog.ru.

С этого года вместе с уведомлением гражданам больше не направляются отдельные платежные документы (квитанции по форме ПД). Это связано с тем, что в форме налогового уведомления уже указана вся необходимая информация для уплаты налогов: полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор начислений (УИН), позволяющий вводить сведения автоматически. Кроме того, в уведомлении размещены Qr-код и штрих-код, где также содержатся реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему.

Произвести уплату начисленных налогов можно любым удобным способом:

- в отделениях банков и в почтовых отделениях;

- через банковские платежные терминалы или мобильные приложения банков, отсканировав Qr-код или штрих-код, указанные в налоговом уведомлении, или введя УИН;

- с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» на сайте ФНС России, введя номер УИН;

- в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»;

- в мобильном приложении «Налоги ФЛ».

Для того чтобы просто и оперативно разобраться в полученном уведомлении, на сайте ФНС России создана промо-страница «Налоговое уведомление физических лиц – 2019». Здесь собраны ответы на самые часто задаваемые вопросы, возникающие при изучении поступившего налогового уведомления, и даются разъяснения о том, как правильно действовать в той или иной ситуации.

Напоминаем, что рассылка налоговых уведомлений уже завершена, и если уведомление до настоящего времени вами не получено, рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Личный кабинет индивидуального предпринимателя – функциональный инструмент для успешного ведения бизнеса

На официальном сайте ФНС России по адресу nalog.ru размещен электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

Каждый индивидуальный предприниматель может воспользоваться личным кабинетом в режиме онлайн с помощью браузера на персональном компьютере или ноутбуке, а также в мобильном приложении.

Физические лица, ведущие деятельность в соответствии с действующим российским законодательством обязаны находиться в статусе индивидуального предпринимателя. В независимости от выбранной системы налогообложения и направления бизнеса, индивидуальный предприниматель может получить доступ к сервису на сайте ФНС России. Особенностью сервиса является единый личный кабинет с переходом между версиями для физического лица и предпринимателя.

Чтобы воспользоваться базовым набором функций, необходимо иметь доступ к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или учётную запись на портале «Госуслуги». С помощью данных логинов и паролей доступна и авторизация в сервисе «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». Однако для полного доступа к функционалу и для совершения практически всех юридически значимых действий в онлайн режиме потребуется электронная цифровая подпись, которая выдается удостоверяющими центрами.

Личный кабинет позволяет перейти на дистанционное общение по основным вопросам налогообложения. Без посещения налоговой инспекции можно выбрать оптимальный режим налогообложения (УСН, ЕНВД, патент и др.). Для этого есть специальный калькулятор, который поможет рассчитать объем налоговых обязательств. В режиме онлайн можно отслеживать налоговые обязательства, расчеты с бюджетом, в том числе, суммы начисленных и уплаченных налогов, размеры задолженности и переплаты, наличие невыясненных платежей. Налоговый календарь вовремя подскажет сроки уплаты всех налогов. В сервисе можно получать сведения из ЕГРИП, обращаться в налоговый орган за разъяснениями, а также подавать заявления на прекращение деятельности в качестве ИП, на зачет или возврат излишне уплаченных сумм налогов или о проведении сверки с бюджетом, на получение справки об исполнении обязанности по уплате налогов и др.

Мобильное приложение сервиса «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» доступно для скачивания в магазинах приложений AppStore и GooglePlay, а также на официальном сайте ФНС России на странице сервиса «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Порядок регистрации контрольно-кассовой техники

В соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» предусмотрена новая система регистрации контрольно-кассовой техники.

Заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ и (или) заявление о снятии ККТ с регистрационного учета может быть подано на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью. Порядок представления соответствующих заявлений утвержден приказом ФНС России от 29.05.2017 №ММВ-7-20/484@.

В случае предоставления заявления на бумажном носителе организации и индивидуальные предприниматели могут обратиться в любой налоговый орган, который наиболее удобен. После получения заявления инспектором проводится проверка достоверности и полноты сведений, указанных в заявлении и пользователю предоставляется регистрационный номер ККТ (не позднее 1 рабочего дня с даты подачи заявления). Далее пользователь должен сформировать отчет о регистрации ККТ и передать его в инспекцию (не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем получения от инспекции регистрационного номера). После проверки достоверности сведений и сформированного фискального признака из отчета, инспекция формирует карточку регистрации, заверенную электронной подписью, и направляет (вручает) её пользователю. В случае, если в сведениях, необходимых для формирования отчета о регистрации, была допущена ошибка и пользователь может исправить ее, сформировав отчет об изменении параметров регистрации, пользователь после формирования отчета о регистрации вправе сформировать отчет об изменении параметров регистрации и передать в налоговые органы сведения, содержащиеся в таком отчете в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи отчета о регистрации с ошибкой. Если все указанные сведения корректны, то налоговый орган направляет налогоплательщику электронную карточку регистрации ККТ, заверенную электронной подписью.

Осуществить регистрационные действия с контрольно-кассовой техникой можно удаленно – в сети «Интернет» через кабинет ККТ на официальном сайте ФНС России в режиме «он-лайн». Кабинет ККТ функционально интегрирован в личный кабинет юридического лица и личный кабинет индивидуального предпринимателя. Доступ осуществляется через специальную вкладку (режим), размещенную в интерфейсе кабинета.

После заполнения всех обязательных полей заявление подписывается электронной подписью налогоплательщика и направляется в налоговый орган. Если все реквизиты указаны корректно, то налогоплательщику направляется регистрационный номер ККТ. Далее налогоплательщик записывает в фискальный накопитель, полученный от налогового органа, не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи заявления о регистрации, регистрационный номер контрольно-кассовой техники, полное наименование организации-пользователя или фамилию, имя, отчество (при его наличии) индивидуального предпринимателя – пользователя, сведения о контрольно-кассовой технике, в том числе о фискальном накопителе, и иные сведения, необходимые для формирования отчета о регистрации. Далее налогоплательщик формирует отчет о регистрации и передает в налоговый орган сведения, содержащиеся в сформированном отчете о регистрации через кабинет контрольно-кассовой техники либо через оператора фискальных данных в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от налогового органа регистрационного номера. В случае, если в сведениях, необходимых для формирования отчета о регистрации, была допущена ошибка и пользователь может исправить ее, сформировав отчет об изменении параметров регистрации, пользователь после формирования отчета о регистрации вправе сформировать отчет об изменении параметров регистрации и передать в налоговые органы сведения, содержащиеся в таком отчете об изменении параметров регистрации в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи отчета о регистрации с ошибкой. Если все указанные сведения корректны, то налоговый орган направляет налогоплательщику электронную карточку регистрации ККТ, заверенную электронной подписью.

На сайте ФНС России (www.nalog.ru) в подразделе «Видео» раздела «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» размещена подробная видео-инструкция для пользователей контрольно-кассовой техники с описанием порядка ее регистрации через кабинет контрольно-кассовой техники, что способствует самостоятельной регистрации контрольно-кассовой техники без привлечения третьих лиц.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Переход на онлайн-кассы: отсрочка до 1 июля 2021 года

1 июля 2019 года завершился третий этап перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники. С этой даты обязанность применять ККТ возникла у организаций и индивидуальных предпринимателей при расчетах за услуги, а также у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность и оказывающих услуги общественного питания и не имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры.

Вместе с тем Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ были внесены очередные поправки в закон о применении ККТ, в частности, была предоставлена отсрочка применения ККТ до 01.07.2021 для индивидуальных предпринимателей без наемных работников, которые осуществляют деятельность в сфере оказания услуг (выполнения работ) или реализуют товары собственного производства.

В случае заключения трудового договора с работником указанные выше индивидуальные предприниматели обязаны в течение тридцати календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ был также дополнен перечень лиц, полностью освобожденных от применения онлайн-касс.

К ним относятся:

- товарищества собственников недвижимости (в том числе товарищества собственников жилья, садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества), жилищные, жилищно-строительные кооперативы и иные специализированные потребительские кооперативы. От ККТ освобождаются расчеты за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги;

- образовательные, физкультурно-спортивные организации, а также различные дома, дворцы и центры культуры и досуга, которые оказывают соответствующие услуги населению.

- индивидуальные предприниматели при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук и (или) лотка. Указанные положения не распространяются на случаи реализации указанных входных билетов и абонементов с использованием сети «Интернет» и сетей связи.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Продолжается третий этап «амнистии капиталов»

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре напоминает, что с 1 июня 2019 года начался третий этап добровольного декларирования счетов и активов (Федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ). Так называемая «амнистия капиталов» – это возможность добровольно задекларировать свое имущество (в том числе оформленное на номинальных владельцев), а также зарубежные счета и контролируемые иностранные компании, избежав наказания за возможные нарушения российского валютного и налогового законодательства.

В третьем этапе добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности. ФНС России обеспечивает конфиденциальный режим хранения поданных специальных деклараций, не имеет права передавать, содержащиеся в них сведения третьим лицам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля. Представленные сведения признаются налоговой тайной, и доступ к ним имеют только налоговые органы и непосредственно декларант.

Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Специальная декларация». Также на сайте размещена информационная брошюра, в которой в доступной форме изложены особенности уплаты налогов в Российской Федерации при ведении бизнеса за границей или при наличии зарубежных активов, объясняется, как избежать двойного налогообложения, какая информация подлежит раскрытию, а также многие другие вопросы декларирования зарубежных активов и счетов.

Подать специальную декларацию можно в любой налоговой инспекции или в центральном аппарате ФНС России до 29 февраля 2020 года.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Проверить добросовестность продавца поможет мобильное приложение ФНС России

С 2017 года российский бизнес поэтапно перешел на новый порядок применения контрольно-кассовой техники. Применение онлайн-касс позволило вовлечь потребителей товаров и услуг в гражданский контроль легальности деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей. Специально для этих целей Федеральная налоговая служба разработала бесплатное мобильное приложение «Проверка кассового чека», которое можно скачать в AppStore и GooglePlay. С помощью приложения покупатель, совершивший расчет наличными денежными средствами или пластиковой картой, может проверять подлинность чеков, легальность своих покупок и контролировать добросовестность продавцов.

Приложение очень удобно и просто в использовании. Чек, сформированный на онлайн-кассе, содержит QR-код, который необходимо поднести к видеокамере мобильного устройства (или можно ввести реквизиты чека вручную в специальные поля приложения). Информация о покупке появится на экране. Покупатель может проверить корректность отражения в чеке информации о расчете и факт передачи его в налоговый орган. Если информация есть, значит, продавец добросовестный, и покупатель сможет всегда подтвердить приобретение того или иного товара. При обнаружении расхождений в проверяемом чеке с информацией в базе данных ФНС или полном отсутствии такой информации о произведенном расчете мобильное приложение предложит пользователю сообщить налоговой службе о выявленном нарушении.

Кроме того, приложение позволяет не просто проверять, но и получать электронные чеки, а также хранить их в систематизированном виде.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Пользователи портала госуслуг могут подключиться к Личному кабинету налоговой службы

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» – один из самых популярных онлайн-сервисов налоговой службы. Сервис размещен на официальном сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru. Через «Личный кабинет налогоплательщика» любой гражданин, имеющий в собственности дачу, квартиру, земельный участок или машину, может видеть информацию о своем имуществе, которой владеет налоговая инспекция, и сообщать о необходимости корректировки сведений. С помощью кабинета можно узнавать о начисленных суммах имущественных налогов, об имеющейся задолженности и переплате. Кроме того, сервис позволяет осуществлять безналичную оплату налогов или сформировать и распечатать платежный документ для оплаты в любой кредитной организации, заполнять декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн, а потом направлять ее в налоговый орган и отслеживать этапы проведения камеральной проверки.

Подключиться к сервису граждане могут без посещения налоговой инспекции через Единый портал государственных и муниципальных услуг. Эта возможность предусмотрена в случае наличия у налогоплательщика учетной записи на портале госуслуг, подтвержденной в одном из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации, к числу которых относятся отделения ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» и другие уполномоченные организации.

В целях безопасности личных данных гражданам пройти процедуру идентификации необходимо лично, поскольку в «Личном кабинете» содержатся сведения, отнесенные к налоговой тайне. Именно поэтому реквизиты доступа, полученные другими способами, например, заказным письмом по почте, воспользоваться сервисом ФНС России не помогут. Для пользователей, не подтвердивших личность, доступны другие способы подключения к личному кабинету: с помощью логина и пароля, полученных в инспекции или МФЦ, либо с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Познакомиться с услугами ФНС России можно на портале госуслуг

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru) создан с целью упрощения процедуры получения различного вида государственных услуг, предоставляемых органами исполнительной власти Российской Федерации, в том числе Федеральной налоговой службой. Регистрация на портале госуслуг позволяет получить различные государственные и муниципальные услуги в единой точке доступа, не выходя из дома.

Информацию об услугах портала налогоплательщики могут найти тремя способами: либо по тематике (раздел «Категории услуг»/«Налоги и финансы»), либо по принадлежности к компетенции того или иного ведомства (раздел «Органы власти»/«ФНС России»), либо в новом разделе портала – по интересующей пользователя жизненной ситуации. Портал поможет налогоплательщикам узнать, как наиболее удобным способом можно подать заявку на получение услуги, какие учитываются основания и какие документы требуются для ее предоставления, в какой срок следует ожидать ответа или результата. Там же можно найти бланки заявлений и форм, которые следует заполнить для обращения за услугой. На странице ведомства также предусмотрена возможность ознакомиться с порядком обращения в региональные Управления и их подведомственные инспекции, выбрав соответствующий территориальный орган.

Чтобы получить конкретную услугу, налогоплательщику следует зарегистрироваться на портале и войти в «Личный кабинет», который позволит получить доступ к интерактивным сервисам и персональным настройкам портала. Авторизация проводится на основании паспортных данных, страхового номера индивидуального лицевого счета застрахованного лица, выданного Пенсионным фондом Российской Федерации (СНИЛС) и пароля, полученного после регистрации на портале.

С помощью личного кабинета Портала госуслуг можно подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, узнать свой ИНН, осуществить регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, получить выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков или справку о состоянии расчетов с бюджетом по налогам, сборам, пеням, штрафам и т.д. Услуги на портале предоставляются бесплатно.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста

Согласно изменениям в пенсионном законодательстве, которые вступили в силу с 1 января 2019 года, выход на пенсию для мужчин составил 65 лет, для женщин – 60 лет. В целях смягчения условий новой пенсионной реформы были введены дополнительные льготы и гарантии для лиц предпенсионного возраста.

Таким образом, с 2019 года появился новый термин в законодательстве – «лица предпенсионного возраста». Предпенсионным считается возраст за 5 лет до наступления срока выхода на пенсию, в том числе и по льготным основаниям (досрочно).

Подтверждение права назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31.12.2018, реализуется посредством межведомственного электронного взаимодействия налоговых органов с органами Пенсионного фонда. При этом налогоплательщики предпенсионного возраста имеют право самостоятельно получить в органах Пенсионного фонда сведения, подтверждающие отнесение их к данной категории.

Федеральным законом от 30.10.2018 № 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» предусмотрено применение указанными лицами с 01.01.2019:

- вычета по земельному налогу в виде уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Уменьшение налоговой базы (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

- освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц.

Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (жилой дом; квартира, комната; гараж или машино-место; единый недвижимый комплекс; объект незавершенного строительства; иные здание, строение, сооружение, помещение).

Реализовать свое право на налоговые льготы по вышеперечисленным налогам налогоплательщики предпенсионного возраста могут посредством обращения в любой налоговый орган с заявлением по установленной форме.

Заполнение заявления по установленной форме с 01.01.2018 является обязательным условием реализации права на налоговые льготы. К данному заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу.

Форма заявления представлена на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе соответствующего налога, представить которую можно одним из способов: лично, посредством почтового отправления, либо через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

О работе по взысканию задолженности по налогам и сборам

Конституцией Российской Федерации установлена обязанность каждого гражданина уплачивать налоги и сборы в установленные законодательством сроки. Неуплата имущественных налогов физическими лицами – это, прежде всего, не поступление денежных средств в бюджеты муниципальных образований и региональный бюджет. Однако не все граждане добровольно и своевременно исполняют свои обязанности по уплате обязательных налоговых платежей, в связи с чем налоговыми органами применяются меры принудительного взыскания.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. Далее налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет имущества должника, в том числе за счет денежных средств на счетах в банке.

После вынесения судебного акта налоговый орган самостоятельно вправе направить судебный приказ:

- в банк, для списания задолженности со счетов налогоплательщика;

- в адрес работодателя, для удержания задолженности из заработной платы должника;

- в службу судебных приставов.

Следует отметить, что служба судебных приставов в ходе исполнительных действий применяет следующие меры:

- накладывает аресты на расчетные счета налогоплательщика;

- в бесспорном порядке списывает денежные средства со счетов должника;

- производит арест имущества;

- выносит постановления об ограничении выезда за пределы Российской Федерации.

Кроме того, служба судебных приставов при неуплате задолженности в пятидневный срок с момента возбуждения исполнительного производства выносит постановление о взыскании с должника исполнительского сбора, минимальный размер которого для физических лиц составляет 1 000 рублей.

Все эти меры малоприятны для должников, однако они направлены на исполнение обязанности гражданина по уплате налогов и сборов.

Дополнительно налоговыми органами округа проводится работа по направлению работодателям списков должников, Даная мера направлена исключительно на стимулирование граждан к исполнению своей конституционной обязанности по уплате налогов, предусмотренной ст. 57 Конституции Российской Федерации. Снижение задолженности физических лиц, как и прежде, остается одной из основных задач, которая поставлена перед налоговыми органами округа.

Каждый гражданин может узнать о наличии задолженности в операционном зале налоговой органа, на сайте ФНС России www.nalog.ru в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также на Официальном интернет-портале государственных услуг «Госуслуги» и принять меры по ее погашению до вынесения мировым судом судебного акта и возбуждения исполнительного производства службой судебных приставов.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Налоговое уведомление по новой форме

   Имущественные налоги физических лиц (налог на имущество, транспортный и земельный налоги), а также НДФЛ, не удержанный налоговым агентом, уплачиваются на основании налогового уведомления. В 2019 года форма такого уведомления претерпела несколько изменений.

   Основное изменение – это наличие в уведомлении информации о реквизитах для перечисления налогов в бюджет (в том числе штрих-код и QR-код для оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства). Наличие этой информации связано с тем, что с этого года отдельные платежные документы (квитанция по форме ПД) к налоговым уведомлениям больше не прикладываются.

   Еще одно новшество – в уведомлении теперь не будут указываться сведения об объектах имущества, по которым не предъявляются налоговые платежи (например, если гражданин использует налоговую льготу, которая освобождает его от уплаты налога, или у физлица есть переплата, покрывающая сумму налога).

   В новую форму включена информация о вычете по земельному налогу для льготных категорий граждан (вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 600 кв. метров площади земельного участка). Также в уведомлении будет указан адрес, а в случае его отсутствия — месторасположение налогооблагаемых объектов капитального строительства и земельных участков.

   Уведомления по новой форме будут направлены налогоплательщикам по почте, а также размещены в их личных кабинетах на официальном сайте ФНС России.

 Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Стартовала кампания по уплате имущественных налогов физических лиц

   Налоговой службой завершен расчет имущественных налогов физических лиц: налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2018 год. Работа по рассылке и выгрузке уведомлений будет проводиться в течение ближайших трех месяцев. Уведомления получат владельцы налогооблагаемого имущества: земельных участков, объектов капитального строительства, транспортных средств.

   Рассылать по почте налоговые уведомления жителям Ханты-Мансийского автономного округа — Югры будет филиал ФКУ «Налог-сервис» в Республике Башкортостан. По этой причине на почтовом конверте с налоговым уведомлением будет стоять штемпель почтового отделения г. Уфы. Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» уведомление размещается в личном кабинете и не дублируется почтовым сообщением, если граждане заранее не направил в инспекцию соответствующее уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе.

   Напоминаем, что уведомление не направляется налогоплательщику также в следующих случаях:

  1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

  2) если общая сумма исчисленных налогов составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления уведомления в календарном году, по окончании которого истекает трехлетний срок, за который может быть начислен налог.

    Если налоговое уведомление получено, но в нем имеется некорректная информация, не учтены налоговые льготы или вычеты, необходимо обратиться в налоговый орган и сообщить о неточностях в налоговом уведомлении. Это можно сделать в электронном виде, направив обращение через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России», а также можно воспользоваться традиционным способом – отправить обращение по почте или прийти в инспекцию лично.

  Срок уплаты имущественных налогов за 2018 год истекает 2 декабря 2019 года.

  Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Получить услуги налоговой службы можно в Многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг

   В настоящее время особое значение приобретают вопросы повышения качества государственных и муниципальных услуг, уровня их доступности. В рамках реализации данного направления были созданы Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг, которые позволяют гражданам самим выбирать способы представления документов и заявлений. МФЦ осуществляет деятельность по принципу «одного окна», когда гражданин освобождается от необходимости посещать различные инстанции и взаимодействовать с чиновниками непосредственно. Это позволяет в значительной мере минимизировать материальные, моральные и временные издержки заявителей – гражданину необходимо просто подать заявление в МФЦ на оказание услуги и получить результат в установленный срок.

   В перечень государственных услуг Федеральной налоговой службы, оказываемых МФЦ, входят такие услуги как:

   - государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и глав крестьянских (фермерских) хозяйств;

   - предоставление сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц;

   - предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;

   - прием запроса и выдача свидетельства о постановке на учет физического лица в налоговом органе (ИНН);

  — прием заявления о предоставлении льгот по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам;

  — прием запроса о предоставлении справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;

   - прием деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);

   - прием заявлений на подключение к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и ряд других услуг.

 Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Заявление на получение ИНН можно представить в электронном виде

    На официальном сайте ФНС России размещен сервис «Подача заявления физического лица о постановке на учет», с помощью которого можно заполнить заявление о постановке на учет в налоговом органе и отправить его в инспекцию в электронном виде. Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо зарегистрироваться на сайте, создав учетную запись. Также можно войти в сервис без отдельной регистрации, используя пароль от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» или учетную запись портала госуслуг.

   После получения заявления налоговый орган проведет проверку содержащихся в нем сведений и поставит вас на учет, в том числе присвоит ИНН, в течение пяти рабочих дней со дня получения подтверждения правильности всех указанных сведений.

   При оформлении заявления можно выбрать любую инспекцию, в которой вы хотели бы забрать готовое Свидетельство. Получить его можно только в бумажном виде, явившись за ним лично в выбранный налоговый орган, указанный при заполнении заявления.

   Также заявление можно направить через Единый портал госуслуг, если вы на нем зарегистрированы. В этом онлайн-сервисе необходимо зайти на страницу "Физическим лицам", а с нее перейти в рубрику "Налоги и сборы".

  Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Государственная регистрация в электронном виде совершается без уплаты госпошлины

   С 1 января 2019 года государственная пошлина при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не уплачивается в том случае, если документы в регистрирующий орган направлены заявителем в форме электронных документов через сайт ФНС России или Единый портал государственных и муниципальных услуг, а также через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) или нотариуса.

   Если пакет подготовленных на государственную регистрацию документов представить в ИФНС иным способом (не электронным), то пошлину заплатить придется. В настоящее время размер пошлин следующий:

  — госрегистрация юридического лица – 4000 руб.;

  — госрегистрация индивидуального предпринимателя – 800 руб.;

  — внесение изменений в учредительные документы – 800 руб.;

  — ликвидация организации вне процедуры банкротства – 800 руб.;

  — прекращение деятельности индивидуального предпринимателя – 160 руб.

   К преимуществам электронной подачи документов в регистрирующий (налоговый) орган относятся:

  — отсутствие необходимости нотариального удостоверения подписи заявителя;

  — значительная экономия времени и финансовых средств (почтовые, транспортные и нотариальные расходы);

  — отсутствие необходимости заявителю лично являться в регистрирующий (налоговый) орган;

  — учредительные документы юридического лица оформляются в одном экземпляре;

  — минимальные издержки по корректировке документов в случае отказа в государственной регистрации.

   Также напоминаем, что с 01.10.2018 вступила в силу норма, позволяющая не уплачивать госпошлину повторно в случае представления в ИФНС неполного пакета документов на госрегистрацию либо документов, заполненных с ошибками. Бесплатно представить документы еще раз можно в течение 3 месяцев со дня принятия инспекцией решения об отказе в госрегистрации. При этом заявитель вправе не представлять повторно документы, которые после первого обращения остались у регистрирующего органа.

  Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

  по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Перед поездкой в отпуск проверьте свои налоговые долги!

   Отпускной сезон в самом разгаре, и многие граждане планируют провести свой отпуск за рубежом. Напоминаем, что наличие непогашенных задолженностей перед бюджетом может стать причиной отказа в выезде за границу. Чтобы налоговые долги не стали неприятной неожиданностью, рекомендуем заранее проверить свои расчеты с бюджетом и при наличии задолженности оплатить ее в добровольном порядке.

   Произвести онлайн-оплату задолженности по имущественным налогам физических лиц можно с помощью интерактивных сервисов ФНС России: «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Заполнение платежного поручения», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», а также через Портал государственных и муниципальных услуг.

   Если вы не согласны с имеющейся у вас задолженностью, вы можете обратиться в налоговую инспекцию лично, в письменной форме или направив заявление в электронном виде – через личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

  Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

  по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Государственная регистрация в электронном виде

   Согласно ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» возможны четыре способа передачи документов в регистрирующий орган: лично; по почте; через МФЦ; по Интернету.

  Основными преимуществами направления документов на государственную регистрацию в электронном виде являются:

  – отсутствие необходимости заявителю лично являться в регистрирующий орган;

  – заявители, имеющие усиленную квалифицированную электронную подпись, совершают процедуру подачи электронных документов самостоятельно, при этом свидетельствование в нотариальном порядке подписи заявителя на предоставляемом при государственной регистрации заявлении (уведомлении, сообщении) и оплата услуг нотариусу не требуется;

  – учредительные документы юридического лица оформляются в одном экземпляре;

  – отсутствие необходимости оплаты государственной пошлины за совершение юридически значимых действий, предусмотренных подпунктами 1, 3, 6 и 7 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации, в случаях направления в регистрирующий орган документов, необходимых для совершения таких юридически значимых действий, в форме электронного документа в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

  – значительная экономия времени и финансовых средств заявителя.

  Подготовка полного пакета документов в электронном виде и направление его в регистрирующий орган с помощью электронного сервиса осуществляется в соответствии с Порядком направления в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая Единый портал государственных и муниципальных услуг, утвержденным приказом ФНС России от 12.08.2011 № ЯК-7-6/489@.

  Подробная информация о порядке направления электронных документов при государственной регистрации с использованием сети Интернет размещена на сайте ФНС России в разделе «Электронные сервисы», подраздел «Создай свой бизнес», закладка «Государственная регистрация».

  Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

  по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Стартовал третий этап «амнистии капиталов»

  В соответствии с Федеральным законом от 29.05.2019 № 110-ФЗ третий этап добровольного декларирования физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках продлится с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года. В течение этого срока граждане могут задекларировать зарубежные активы, счета и контролируемые иностранные компании (КИК).

  В ходе третьего этапа «амнистии капиталов» декларантам предоставляются все гарантии, установленные ранее Законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ. Речь идет об освобождении от ответственности за определенные преступления и правонарушения, которые были совершены до 1 января 2019 года. В частности, освобождение от уголовной, административной и налоговой ответственности, если соответствующее нарушение связано с задекларированным имуществом и счетами/вкладами (за исключением налогов, подлежащих уплате в отношении прибыли и/или имущества КИК).

  У третьего этапа есть свои особенности. На предыдущих этапах амнистии предоставление гарантий не зависело от возврата указанного в спецдекларации имущества. Теперь предусмотрены такие особенности:

  — по деяниям, которые связаны с задекларированными контролируемыми иностранными компаниями, гарантии предоставят, если КИК перерегистрируются в российских офшорах на островах Русский или Октябрьский;

  — по деяниям, которые связаны с задекларированными счетами и вкладами, гарантии предоставят, если все деньги с этих счетов и вкладов будут переведены в российские банки.

  Сделать и то и другое нужно до подачи специальной декларации.

  Представить специальную декларацию можно в любую ИФНС по своему выбору (независимо от места регистрации) или непосредственно в ФНС. Представить спецдекларацию сможет физическое лицо, даже если оно уже декларировало зарубежные активы в ходе двух предыдущих этапов амнистии.

   Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

  по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Наличие задолженности по налогам может стать препятствием для выезда за границу

    Долги физических лиц по имущественным налогам взыскиваются в судебном порядке. Российским законодательством об исполнительном производстве предусмотрено право судебных приставов в принудительном порядке взыскивать у налогоплательщика задолженность, производить аресты имущества неплательщиков, а в ряде случаев временно ограничивать выезд за пределы Российской Федерации.

    Ограничение права на выезд за границу – одна из действенных мер воздействия на должников. Зачастую об этом неприятном обстоятельстве граждане узнают уже перед выездом в запланированный отпуск. Согласно действующему законодательству, запрет на вылет путешественника не снимается автоматически сразу после оплаты долга, да и сам по себе процесс этот довольно длительный. Информация о погашении задолженности может дойти до пограничных служб только через две недели, а среднее время снятия ограничений составляет 10 дней.

    Летние каникулы многие планируют провести за рубежом. Чтобы не омрачить отпуск себе и своим близким, рекомендуем заблаговременно проверить наличие задолженности по налогам, пока она не стала причиной траты нервов, времени и прочих неприятностей.

    Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Узнать и оплатить налоговую задолженность можно с помощью портала государственных и муниципальных услуг

     Информацию о наличии либо отсутствии налоговой задолженности граждане могут узнавать, в частности, с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru). Портал доступен как в декстопной версии, так и в мобильном приложении. Услуга информирования о задолженности доступна только авторизованным пользователям портала. Для этого необходимо зарегистрироваться на Портале, введя личные данные, или войти с ранее полученной учетной записью и запросить сведения о задолженности.

     При наличии задолженности ее можно оплатить несколькими способами, в том числе, непосредственно на Портале с банковской карты, или распечатать квитанцию и обратиться в кредитное учреждение. При безналичной оплате имеется возможность просмотреть данные о произведенных платежах и при необходимости распечатать чек.

     Необходимо иметь в виду, что Портал предоставляет актуальную информацию только для самого пользователя. Поэтому узнать информацию о задолженности, например, своих родственников из личного кабинета пользователя не получится. За получением сведений о третьих лицах рекомендуется лично обратиться в налоговый орган или Многофункциональный центр.

    Также обращаем внимание! Портал Госуслуг отражает только сумму задолженности. Полную картину начислений, историю оплат, объекты недвижимости, формулы расчета налогов граждане могут увидеть в сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для входа в сервис можно использовать учетные данные Портала госуслуг.

    Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

В отпуск без долгов! Налоговая служба рекомендует проверить задолженность по налогам!

     3 декабря истек установленный срок для своевременной оплаты физическими лицами имущественных налогов. Налогоплательщики, не заплатившие вовремя, перешли в разряд должников. На сегодняшний день задолженность граждан по налогам составляет 85227 тыс. рублей, из них по налогу на имущество – 20445 тыс. руб., по земельному налогу – 12046 тыс. руб., по транспортному налогу – 52736 тыс. руб.

     Начиная с 4 декабря на сумму долга начали начисляться пени. Пени имеют фиксированный размер – 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка России и начисляются за каждый день просрочки платежа. Поэтому чем раньше задолженность будет погашена, тем меньше будет сумма к уплате.

    Кроме того, налогоплательщиков, своевременно не уплативших имущественные налоги, ожидают такие последствия как: взыскание задолженности со счетов в банке, взыскание с заработной платы, пенсии, арест и реализация имущества, ограничение права распоряжения имуществом, запрет выезда за пределы Российской Федерации. Также сведения о задолженности могут быть предоставлены заинтересованным лицам (банки, работодатели).

    Рекомендуем гражданам уплатить имеющуюся задолженность в кратчайшие сроки в добровольном порядке, не дожидаясь судебных тяжб, ареста и изъятия имущества.

     Узнать и погасить задолженность можно:

   - с помощью интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте ФНС России www.nalog.ru;

    — с помощью Портала государственных услуг www.gosuslugi.ru;

    — воспользовавшись сервисом «Узнай о своих долгах» на сайте Федеральной службы судебных приставов www.fssprus.ru;

    — обратившись в налоговую инспекцию или Многофункциональный центр (МФЦ).

     Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Уважаемые индивидуальные предприниматели

Упрощенная система налогообложения: налоговый учет и порядок предоставления налоговой декларации

    Упрощенная система налогообложения представляет собой один из специальных налоговых режимов, действующих сегодня в России. УСН ориентирована на снижение налогового бремени и облегчение налогового учета. Порядок и условия применения этой системы уплаты налогов установлены главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

   Решение о переходе на УСН организации и индивидуальные предприниматели принимают самостоятельно. Аналогичное правило касается и прекращения применения УСН. В рамках применения УСН налогоплательщик освобождается от ряда традиционных налогов, уплачивая при этом «упрощенный» налог. Также налогоплательщики вправе самостоятельно выбирать объект налогообложения. Налоговый кодекс позволяет уплачивать налог с доходов или с разницы между доходами и расходами. В первом случае налог исчисляется и уплачивается в бюджет по ставке 6%, во втором – 15%. При этом законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 0% до 6% для первого случая и в пределах от 5% до 15% для второго. Независимо от объекта налогообложения плательщики УСН исчисляют и уплачивают авансовые платежи по налогу по итогам каждого отчетного периода (квартала).

   В отличие от общей системы налогообложения УСН значительно облегчает налогоплательщикам ведение налогового учета. Налогоплательщики ведут учет доходов и расходов только в одном налоговом регистре – в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. Кроме того, применение УСН значительно облегчает сдачу налоговой отчетности организации или индивидуального предпринимателя. В соответствии с положениями статьи 346.23 Налогового кодекса налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган налоговую декларацию по УСН лишь по итогам налогового периода, то есть один раз в год. В общем случае организации это делают в срок не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а индивидуальные предприниматели – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговая служба напоминает о размещении на сайте ФНС России Открытых государственных данных

    На официальном сайте ФНС России в разделе «Открытые данные» содержится информация о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления, размещенная в сети Интернет в виде массивов данных в формате, обеспечивающем их автоматизированную обработку в целях повторного использования без предварительного изменения человеком (машиночитаемый формат), и на условиях ее свободного (бесплатного) использования.

   ФНС России, при публикации Открытых государственных данных, предоставляет пользователю бессрочное, бесплатное, неэксклюзивное право использовать Открытые данные в соответствии со следующими требованиями.

Пользователь Открытых данных вправе:

Воспроизводить, копировать, публиковать и передавать Открытые данные;

Распространять и перегруппировывать Открытые данные;

Адаптировать, модифицировать, трансформировать и/или извлекать информацию из Открытых данных;

Использовать открытые данные в коммерческих целях при производстве нового товара и/или услуги.

   На данный момент на сайте представлены 84 набора данных, среди которых: данных о суммах недоимки и задолженности по налогам и сборам организаций, а также о наличии налоговых правонарушений, которые образовались до 31 декабря 2017 года, и не были уплачены до 1 октября 2018 года; реестр операторов электронного документооборота; налоговые ставки и льготы, адреса и платежные реквизиты инспекций; налоговый календарь; информация о крупных закупках; сведения о среднесписочной численности работников юридических лиц, специальных налоговых режимах, применяемых компаниями; сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организациями, и другие

В Личный кабинет – за налоговым уведомлением

    Налоговые органы напоминают, что на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru размещен электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Функционал Личного кабинета позволяет гражданам решать свои налоговые вопросы дистанционно, без визита в налоговую инспекцию. С его помощью можно в режиме онлайн уточнять наличие или отсутствие задолженности по налогам и сборам, запрашивать и получать любую интересующую информацию, производить оплату с помощью сервисов банков-партнеров службы, уточнять характеристики объектов налогообложения, а также персональные данные, направлять декларацию по форме 3-НДФЛ и многое другое.

  В соответствии с пунктом 2 статьи 112 Налогового кодекса Российской Федерации физические лица, получившие доступ к Личному кабинету, получают налоговые уведомления, требования, иные документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронном виде через Личный кабинет. Указанные документы налогоплательщикам по почте не направляются.

  В ближайшее время налоговые органы приступят к исчислению имущественных налогов за 2018 год. Пользователи сервиса смогут увидеть сформированные уведомления и квитанции на уплату налогов только в своем Личном кабинете. В целях своевременной уплаты начисленных налогов рекомендуем проверить, активна ли ваша учетная запись, не утерян ли пароль, и в случае необходимости обратиться в налоговый орган или МФЦ за восстановлением доступа к сервису.

Основные особенности перехода на новые онлайн-кассы

   В 2016 году в России стартовала масштабная реформа по переходу на новый порядок применения контрольно-кассовой техники. В соответствии с новым порядком данные о расчетах должны передаваться в налоговые органы через операторов фискальных данных. Реформирование проходит в несколько этапов. Первый и второй этапы перехода на новые онлайн-кассы завершены первого июля 2017 года и первого июля 2018 года соответственно.

   На сегодняшний день идет процесс реализация третьего этапа перехода на онлайн-кассы. С 1 июля 2019 года будут обязаны применять ККТ нового образца:

– юридические лица и индивидуальные предприниматели, оказывающие платные услуги или выполняющие платные работы;

– юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю или оказывающие услуги общественного питания, не имеющие наемных работников, с которыми заключены трудовые договоры;

– индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, не имеющие наемных работников, с которыми заключены трудовые договоры;

– индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников и применяющие ЕНВД или ПСН при осуществлении розничной торговли.

  Указанным налогоплательщикам необходимо выбрать модель ККТ нового образца, включенную в реестр ККТ, который расположен на официальном сайте ФНС России. После этого нужно заключить договор на обработку фискальных данных с оператором фискальных данных, перечень которых также размещен на официальном сайте ФНС России, и в дальнейшем обеспечить подключение кассового аппарата к сети Интернет.

   После заключения договоров с Интернет-провайдером и ОФД можно приступать непосредственно к регистрационным процедурам. Закон предусматривает 2 способа регистрации ККТ в налоговом органе. Первый способ – это предоставление заявления на бумажном носителе в любой налоговый орган. При этом карточку регистрации ККТ выдадут по месту регистрации организации или месту жительства индивидуального предпринимателя. Второй способ – подача заявления через личный кабинет ККТ. При этом дублировать на бумажном носителе заявление, поданное через личный кабинет ККТ, не требуется. Личный кабинет ККТ находится на сайте ФНС России. Фактически он интегрирован в личный кабинет налогоплательщика и доступ к нему осуществляется в автоматическом режиме – при авторизации организации или индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Чтобы выполнить регистрационные действия понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись «КЭП». Новая система упрощает процедуру регистрации ККТ и ее можно зарегистрировать в online режиме в личном кабинете в течение 15 минут, не выходя из дома или офиса.

  Отметим, что законодатель предоставил право пользователям ККТ компенсировать расходы по приобретению ККТ. Правом на уменьшение налога на сумму стоимости ККТ могут воспользоваться налогоплательщики, у которых соблюдаются следующие условия:

1) Компенсацией расходов на приобретение ККТ имеют право воспользоваться только индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД и патентную систему налогообложения.

2) Размер предоставляемой компенсации не может составлять более 18 тыс. руб. на каждый приобретенный индивидуальным предпринимателем экземпляр кассовой техники.

3) К расходам по приобретению кассовой техники индивидуальный предприниматель с целью получения компенсации вправе отнести затраты по приобретению кассовой техники, затраты по приобретению фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, а также затраты за сопутствующие работы и услуги при настройке и вводе в эксплуатацию ККТ.

4) Претендующий на компенсацию индивидуальный предприниматель, который подпадает под 3 этап реформы, должен зарегистрировать в налоговых органах ККТ, по расходам которой он желает получить компенсацию из суммы налогов, в период до 1 июля 2019 года.

Единый налоговый платеж физического лица

    С 1 января 2019 года физическим лицам упрощена процедура уплаты имущественных налогов. Налогоплательщики получили право оплачивать имущественные налоги «единым налоговым платежом» (ЕНП).

   Что нужно знать про ЕНП?

   ЕНП – это добровольный платеж для физических лиц. Его ввели для уплаты имущественных налогов авансом, то есть до момента поступления налогового уведомления. С помощью одного платежного поручения гражданин перечисляет в бюджет денежные средства в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц.

   Вносить ЕНП можно как обычный налоговый платеж: через личный кабинет налогоплательщика; через электронный сервис ФНС России «Заплати налоги»; посредством операционного офиса Вашего банка. В течение года ЕНП будет отражаться как аванс, а 1 декабря зачтется в счет уплаты начисленных налогов. Проведение зачета обеспечивает налоговый орган по принципу: сначала погашаются долги, потом – начисленные налоги. ЕНП можно вносить за любое физическое лицо: например, за родителей или супруга. При наличии остатка ЕНП после проведения зачета в счет налоговых обязательств, физическое лицо может вернуть оставшуюся сумму по заявлению.

   Определить размер суммы ЕНП, необходимой для перечисления в бюджет, Вам помогут интернет-сервисы ФНС России «Налоговый калькулятор – расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц» и «Налоговый калькулятор – расчет транспортного налога» с помощью которых возможно самостоятельно исчислить налог на имущество, транспортный налог и земельный налог.

Предоставление услуг ФНС России на портале Госуслуг

  Помимо личных посещений налоговых инспекций, обращений через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» плательщики могут получить услуги налоговых органов через МФЦ и электронно через портал Госуслуг.

  Многие граждане по достоинству оценили простоту и удобство получения государственных и муниципальных услуг через Единый портал. Используя систему, не нужно тратить время на поиск информации на разных сайтах, все сосредоточено на единой информационной площадке.

   С помощью ЕПГУ граждане могут получать услуги, предоставляемые ФНС России, например, узнать о своей налоговой задолженности и оплатить ее, направить декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган или узнать свой ИНН.

  Также пользователям ЕПГУ предоставлена возможность с помощью своих регистрационных данных зайти в сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и воспользоваться его преимуществами.

   Единый портал находится в постоянном развитии, еженедельно появляются новые электронные формы заявлений по государственным и муниципальным услугам, по которым ранее была размещена лишь справочная информация и шаблоны заявлений. Единый портал государственных и муниципальных услуг является абсолютно бесплатным и работает круглосуточно.

Доступ к Личному кабинету налогоплательщика возможен с помощью логина и пароля от портала госуслуг

   Пользователи портала госуслуг могут зайти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой службы (nalog.ru) по логину и паролю портала госуслуг.

   До этого был только один способ получить доступ в личный кабинет – прийти в налоговую инспекцию. Пользователь предъявляет паспорт, подписывает заявление, и после этого сотрудник налоговой выдает логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Теперь же, если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, ходить в инспекцию необязательно. Просто введите на сайте ФНС России те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.

   В личном кабинете налогоплательщика вы можете увидеть налоговые начисления, заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрили ли вам налоговый вычет.

   К сожалению, вы не сможете войти в личный кабинет на сайте ФНС России, если получали код подтверждения для портала госуслуг по почте. Налоговые начисления – строго конфиденциальная информация. Важно, чтобы личность пользователя, получающего к ней доступ, была подтверждена им лично.

   Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и личному кабинету налогоплательщика, зарегистрируйтесь на портале (https://www.gosuslugi.ru/) и подтвердите личность в одном из центров обслуживания.

Налоговая служба напоминает о возможности получения государственных услуг на портале gosuslugi.ru

Получить государственные услуги ФНС России в электронном виде можно не только на официальном сайте www.nalog.ru, но и с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru).

Портал является федеральной государственной информационной системой, обеспечивающей предоставление государственных и муниципальных услуг в электронной форме. Зарегистрированный пользователь может воспользоваться порталом в любой удобный для него момент, что максимально экономит время, предоставляя возможность взаимодействовать с налоговыми органами, не выходя из дома.

Для того чтобы воспользоваться электронными услугами, необходимо зарегистрироваться на сайте. Для оформления учетной записи с полным доступом ко всем электронным государственным услугам нужно пройти подтверждение личности, обратившись в Центр обслуживания пользователя (отделение почты России, офис компании «Ростелеком», отделение МФЦ).

После активации своей учетной записи и входа в личный кабинет для получения услуг необходимо открыть «Сервисы», выбрать из перечня федеральных органов исполнительной власти «Федеральная налоговая служба». Через портал госуслуг пользователи могут получить сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, сведения, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, узнать налоговую задолженность, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, узнать свой ИНН.

Также на портале госуслуг есть возможность электронной записи для посещения налоговой инспекции. Каждый посетитель портала теперь может выбрать оптимальный для себя промежуток времени и самостоятельно записаться на прием. Расписание открыто на две недели вперед.

Налоговые калькуляторы помогут рассчитать сумму налога

Электронные сервисы ФНС России предоставляют возможность оперативно и быстро узнать интересующую информацию в сфере налогообложения. Например, сервис «Калькулятор транспортного налога ФЛ» позволяет пользователю любого субъекта Российской Федерации самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных налоговых ставок, льгот и типа транспортного средства – необходимо лишь выбрать соответствующие параметры. А рассчитать суммы налога на имущество физических лиц и земельного налога поможет «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

Отметим, расчет имущественных налогов с помощью сервисов «Налоговый калькулятор» носит ознакомительный характер. Поскольку данные налоги исчисляются налоговой инспекцией, рекомендуется осуществлять их оплату после получения налогового уведомления и проверки всех содержащихся в нем данных.

В течение ближайших двух месяцев начнется рассылка налогоплательщикам налоговых уведомлений за 2018 год. Раньше всех уведомления получат пользователи интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Обращаем внимание, граждане, зарегистрированные в Личном кабинете, сводные налоговые уведомления получают только в электронном виде посредством данного ресурса. Указанные в уведомлениях налоги необходимо оплатить не позднее 1 декабря 2019 года в соответствии с приложенными к ним платежными документами.

Третий этап перехода на онлайн-кассы подходит к завершению

1 июля 2019 года завершается третий этап перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». С указанной даты обязаны применять контрольно-кассовую технику следующие категории налогоплательщиков:

- организации и индивидуальные предприниматели на любом режиме налогообложения, выполняющие работы или оказывающие услуги населению;

- индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и патентную систему налогообложения, работающие в сфере торговли или общепита без наемных работников;

- индивидуальные предприниматели без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов;

- организации и индивидуальные предприниматели при продаже в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте.

Кроме того, Федеральным законом от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» расширен термин «расчеты» и определены операции, при которых необходимо применять ККТ с 01.07.2019:

- организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа);

- при предоставлении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт;

- при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов;

- при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;

- при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы.

Рекомендуем налогоплательщикам – участникам третьего этапа реформы позаботиться о заблаговременном приобретении нового оборудования и регистрации новых касс в налоговом органе. На сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники» содержится исчерпывающая информация о порядке перехода на новую систему, а также размещены реестры онлайн-касс, фискальных накопителей и список операторов фискальных данных.

Кроме того, по всем вопросам, связанным с применением ККТ нового образца, в том числе возможности регистрации (перерегистрации, снятии с регистрационного учета) ККТ через кабинет ККТ, можно обратиться в Межрайонную ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, где организована ежедневная работа «открытого класса». Также можно обратиться к сотрудникам инспекции по телефону 3-86-33.

Дополнительно сообщаем, что в настоящее время на рассмотрении в Госдуме находится законопроект об отсрочке перехода на онлайн-кассы до 1 июля 2021 года для индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников и оказывающих услуги или торговлю товарами собственного производства

28.03.2019

Для получения льготы по имущественным налогам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением

С начала 2019 года Межрайонной ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре принято более 500 заявлений от владельцев налогооблагаемого имущества о предоставлении налоговых льгот по налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам.
28.03.2019

Продали имущество? Не забудьте вовремя сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ!

При продаже имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, он обязан подать в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ.

Амнистия капиталов: успейте подать специальную декларацию

Амнистия капиталов: успейте подать специальную декларацию

До 28 февраля 2019 года продлится второй этап так называемой амнистии капиталов, в ходе которого налогоплательщики могут на добровольной основе подать декларацию о зарубежном имуществе и активах, в том числе оформленных на номинальных владельцев.

Одно из отличий второго этапа в том, что физическим лицам предоставляется возможность указывать в декларации не только открытые счета в банках за пределами РФ, но и счета, закрытые на дату предоставления декларации при условии, что такие счета были открыты до 1 января 2018 года. Специальную декларацию в ходе второго этапа могут подать как физические лица, ранее не подававшие декларацию, так и те, кто принял участие в первом этапе.

Для участвующих во втором этапе добровольного декларирования в полном объеме сохраняются все гарантии, которые ранее предоставлялись в ходе первого этапа:

1) освобождение от уголовной, налоговой, административной ответственности за определенные противоправные деяния;

2) представленные сведения признаются налоговой тайной, и доступ к ним имеют только налоговые органы и непосредственно декларант;

3) операции по передаче имущества номинальным владельцем фактическому владельцу освобождаются от налогообложения.

Представить специальную декларацию можно лично в любую налоговую инспекцию на бумажном носителе либо через уполномоченного представителя. Представление специальной декларации по почте и в электронной форме не допускается.

Более подробную информацию можно получить в специальном разделе сайта www.nalog.ru «Добровольное декларирование активов и счетов – 2 этап».

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Пакет документов для государственной регистрации бизнеса можно сформировать автоматически

Пакет документов для государственной регистрации бизнеса можно сформировать автоматически

На сайте Федеральной налоговой службы России заработала новая электронная услуга по государственной регистрации бизнеса. Сервис позволяет в короткие сроки сформировать нужный документ для создания и ведения бизнеса и направить его в регистрирующий орган удобным способом. Алгоритм заполнения заявлений довольно прост. Интерфейс сервиса понятен и удобен в работе. За 15 минут обновленный сервис без лишних посредников и дополнительных затрат подготовит полный комплект необходимых документов для создания ООО с единственным участником или регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

На основе личных данных налогоплательщика сервис сам сформирует все необходимые для государственной регистрации документы. Пользователю останется подписать их электронной подписью и отправить в регистрирующий орган в электронном виде или на бумаге.

Результат государственной регистрации заявитель получит в электронном виде на адрес электронной почты, а при желании указанные документы можно получить на бумаге.

Новый сервис вошел в группу сервисов, позволяющих направить заявку на регистрацию и пакет документов в электронном виде с электронной подписью.

Для удобства пользователей регистрационные сервисы подготовки и направления электронных документов для регистрации объединены в единый сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

При авторизации по учетной записи портала государственных услуг сервис позволяет оплатить государственную пошлину с учетом коэффициента 0,7 (30%-ная скидка).

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Пользователи Личного кабинета получают налоговые уведомления в электронном виде

Пользователи Личного кабинета получают налоговые уведомления в электронном виде

В Российской Федерации продолжается рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество физических лиц) за 2017 год, а также налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом. В уведомлении указываются срок уплаты, суммы налогов, объекты, за которые надо уплатить налог, сведения о доходах и т.д. Полностью рассылка завершится не позднее 1 ноября 2018 года. Указанные в уведомлении суммы налогов подлежат уплате не позднее 3 декабря 2018 года.

Тем плательщикам, которые зарегистрированы в сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru, уведомление формируется в электронном виде и выгружается только в кабинет без направления по почте на бумажном носителе. Исключение составляют пользователи, заранее уведомившие налоговый орган о необходимости получения документов по почте. Все остальные получат уведомление и платежные документы исключительно через кабинет, независимо от его фактического использования.

Если по какой-либо причине налогоплательщик забыл или потерял пароль от личного кабинета, ему стоит обратиться в любую налоговую инспекцию для того, чтобы проверить статус регистрации в сервисе и при необходимости восстановить данные для авторизации. Это избавит от проблем с получением уведомления и своевременной уплатой налогов.

Если физическое лицо желает получать документы в печатной форме по почте, не отказываясь от использования личного кабинета, ему необходимо направить в любой налоговый орган по своему выбору уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87@. Уведомление можно представить в инспекцию на бумажном носителе лично или через представителя либо направить в электронном виде непосредственно из личного кабинета.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

ФНС России разъяснила наиболее распространенные вопросы по направленным физическим лицам налоговым уведомлениям

ФНС России разъяснила наиболее распространенные вопросы по направленным физическим лицам налоговым уведомлениям

ФНС России продолжает кампанию по массовому направлению налоговых уведомлений физическим лицам для оплаты имущественных налогов и налога на доход физических лиц за 2017 год. Налоговая служба обобщила вопросы по получению налоговых уведомлений и разъясняет наиболее частые из них.

1. Основными (типовыми) причинами неполучения налоговых уведомлений являются следующие:

· уведомление еще не сформировано и не направлено налогоплательщику;

· уведомление не доставлено почтой;

· сумма налогов в уведомлении меньше 100 рублей;

· налоги не начисляются в связи с наличием льготы, применением налогового вычета и иными основаниями, о которых можно узнать в налоговой инспекции.

2. Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» получают налоговые уведомления только в электронном виде, без дублирования на бумажном носителе. Если пользователь «Личного кабинета налогоплательщика» хочет дополнительно получить налоговое уведомление на бумаге по почте, то он должен уведомить налоговую инспекцию об этом по форме, предусмотренной приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87@.

3. Льготы, освобождающие лиц пенсионного возраста от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв.м. одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливаются законодательством субъекта РФ по месту жительства владельцев транспортных средств. Применение налоговых льгот носит заявительный характер и не осуществляется налоговыми органами только лишь по достижению лицом пенсионного возраста. Если налогоплательщик стал пенсионером в 2017 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в инспекцию с заявлением по установленной форме. Сделать это можно и после получения налогового уведомления.

4. Рост в отдельных регионах налога на имущество физлиц связан с изменением коэффициента к налоговому периоду 2017 года, примененному при его расчете. Так, в 28 регионах, где третий год в качестве налоговой базы применяется кадастровая стоимость (в том числе в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре), значение коэффициента стало 0,6 (первый год было 0,2, второй год было 0,4).

5. Размещенная в некоторых соцсетях информация о том, что до 1 ноября необходимо подать заявление о применении налоговых вычетов по налогу на имущество (соответственно, необлагаемой налогом площади 10 кв. м, 20 кв. м, 50 кв. м для комнат, квартир и жилых домов) и по земельному налогу, не соответствует законодательству. Федеральный налоговый вычет, уменьшающий размер налога на имущество физлиц, применяется автоматически при расчете налога по каждому жилому помещению независимо от обращения об этом налогоплательщика. Налоговый вычет по земельному налогу установлен только для льготных категорий физлиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ (пенсионеры, инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, ветераны боевых действий и т. д.). Если гражданин ранее не пользовался другими налоговыми льготами, то для применения вычета ему необходимо обратиться с заявлением в налоговую инспекцию, что можно сделать в любое время, а не только до 1 ноября.

6. ФНС России разъяснила правомерность предъявления налогов на недвижимость для уплаты несовершеннолетними. Так, плательщиками земельного налога признаются физлица, обладающие правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки, а налога на имущество физлиц – собственники облагаемой налогом иной недвижимости (жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т.п.), независимо от возраста указанных лиц.

Несовершеннолетние лица могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя (родителя, опекуна и т.п.). Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.

Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов. Следовательно, физлица, признаваемые плательщиками налогов на недвижимое имущество, вне зависимости от возраста обязаны уплачивать налог в отношении находящейся в их собственности или владении недвижимости.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Открытые классы» по разъяснению особенностей нового порядка применения ККТ

Открытые классы» по разъяснению особенностей нового порядка применения ККТ

Межрайонная ИФНС России № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре сообщает, что в соответствии с частями 7.1, 8, 11.1 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в редакции Федерального Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации») для ряда категорий налогоплательщиков переход на новый порядок применения контрольно-кассовой техники установлен с 1 июля 2019 года.

Инспекция рекомендует позаботиться о переходе на кассы нового поколения заблаговременно, до наступления срока их обязательного применения, чтобы иметь возможность проконсультироваться с налоговыми инспекторами по вопросам, связанным с работой на новых кассовых аппаратах.

В целях информирования налогоплательщиков и оказания им практической помощи в решении вопросов, связанных с переходом на новый порядок, в Инспекции на постоянной основе проводятся «Открытые классы».

В рамках работы «Открытого класса» пользователи ККТ могут получить информацию:

- о преимуществах нового порядка применения ККТ;

- о порядке регистрации ККТ через сайт ФНС России;

- о налоговом вычете в связи с приобретением и регистрацией ККТ;

- а также иную информацию о применении законодательства в области ККТ.

Режим работы «Открытого класса» ежедневно: понедельник – пятница с 9.00 до 18.00, перерыв с 13.00 до 14.00.

Отдел учета и работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3

по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре

Порядок уплаты имущественных налогов физических лиц

Порядок уплаты имущественных налогов физических лиц:

1. В отношении земельного налога 

2. В отношении транспортного налога 

3. В отношении налога на имущество физических лиц 

4. Порядок получения налоговых льгот

5. Порядок уплаты налогов

Налог на имущество

1. В отношении земельного налога

2. В отношении транспортного налога 

3. В отношении налога на имущество физических лиц 

4. Сервис «Заплати налоги»

Об оформлении государственной регистрации права собственности на объекты капитального строительства и земельные участки с целью вовлечения данных объектов в налоговый оборот

Уважаемые граждане!

В соответствии со статьями 400, 401 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщиками по налогу на имущество физических лиц являются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения, в том числе: жилые дома, жилые помещения (квартиры, комнаты), гаражи, объекты незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения, помещения.

Не совершение собственником недвижимого имущества действий по государственной регистрации в установленном законом порядке прав на такое имущество может быть рассмотрено как бездействие, направленное на уклонение собственника от уплаты налога на имущество физических лиц, с возможным применением к налогоплательщику мер ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренных НК РФ, в том числе пунктом 3 статьи 129.1 НК РФ, вступившим в силу с 01.01.2017.

При наличии правоустанавливающих документов на имеющееся недвижимое имущество (земельный участок, здание, сооружение, гараж) просим Вас предоставить копию в администрацию городского поселения Андра, расположенную по адресу: пгт. Андра, мкр. Набережный, д.1, кабинет 5, либо направить копию по электронной почте на адрес andterk@oktregion.ru.

При отсутствии государственной регистрации прав на имеющееся недвижимое имущество (земельный участок, здание, сооружение, гараж) Вам необходимо произвести действия государственной регистрации права собственности по алгоритму, указанному на сайте Росреестра www.rosreestr.ru в разделе: Физическим лицам / Государственная регистрация прав и кадастровый учет недвижимости.

В случае Вашего дальнейшего бездействия администрация городского поселения Андра вынуждена обратиться с исковым заявлением суд о признании постройки самовольно возведенной и требованиями о ее сносе в соответствии со статьей 222 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Просим проинформировать о Ваших действиях по регистрации права на недвижимость и получить при необходимости разъяснения по адресу: пгт. Андра, мкр. Набережный, д.1, кабинет 5, либо по телефону 8 (34678) 49-7-21.

Налогоплательщики, не получившие налоговые уведомления, несут ответственность за неуплату налогов

Уплата имущественных налогов производится физическими лицами на основании налоговых уведомлений, которые направляются по почте по адресу места жительства гражданина или в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Уведомления не направляются при следующих условиях: общая сумма исчисленных налогов не превышает 100 рублей и (или) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога.

Если ни один из этих случаев к вам не относится, но уведомление не было получено до 1 декабря, возможны два варианта. Первый – уведомление по какой-то причине до налогоплательщика не дошло (человек не проживает по месту регистрации, забыл пароль от личного кабинета, истек срок хранения заказного письма на почте и т.д.). В этом случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить дубликат платежных документов.

Вторая ситуация касается тех, кому уведомления вообще никогда не приходили, хотя имущество (квартира, земля или автомобиль) в собственности есть и на него оформлены все нужные документы. В этом случае налогоплательщик обязан самостоятельно сообщить в налоговый орган об имеющихся у него объектах налогообложения, в отношении которых он не получал налоговых уведомлений и не оплачивал налоги за весь период владения ими. В случае если физическое лицо ранее хотя бы раз получало налоговое уведомление в отношении этих объектов или не получало в связи с предоставлением ему налоговой льготы, сведения о таких объектах в налоговый орган не представляются.

Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@ (в редакции Приказа ФНС России от 02.10.2017 № ММВ-7-21/773@). К сообщению по каждому объекту налогообложения надо приложить копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на недвижимость (например, свидетельства о государственной регистрации права или выписки из ЕГРП); копии документов, подтверждающих госрегистрацию транспорта (паспорта ТС и свидетельства о регистрации ТС). Сообщение подается однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим.

Норма об обязанности сообщать в ИФНС о том, что вы являетесь собственником имущества, за которое должны платить налоги, появилась с 2015 года. С 1 января 2017 года в Налоговый кодекс внесены изменения, предусматривающие ответственность собственников имущества за непредставление (несвоевременное представление) сведений. В случае получения налоговым органом сведений о таких объектах из регистрирующих органов, исчисление налогов в отношении этих объектов будет производиться за три предыдущих года, а также будет взиматься штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Отсрочка по применению онлайн-касс: кто сможет не применять ККТ до 1 июля 2019 года

С 27 ноября 2017 года вступил в силу Федеральный закон № 337-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно принятому закону для некоторых категорий налогоплательщиков продлена отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

Право не применять ККТ до этого срока предоставлено следующим субъектам:

1) Плательщики ЕНВД (организации и индивидуальные предприниматели), за исключением тех, кто осуществляет розничную торговлю или оказывает услуги общественного питания;

2) Индивидуальные предприниматели на ЕНВД, осуществляющие розничную торговлю или оказывающие услуги общественного питания, при условии, что они не имеют наемных работников;

3) Предприниматели на патентной системе налогообложения, за исключением тех, кто осуществляет следующие виды деятельности:

розничная торговля и услуги общепита;

услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;

услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;

услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;

4) Предприниматели на патентной системе налогообложения без наемных работников, осуществляющие розничную торговлю и услуги общепита;

Указанные юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа), подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу).

5) Организации и индивидуальные предприниматели, которые выполняют работы по заказам населения или оказывают услуги населению (за исключением услуг общепита с привлечением наемных работников) при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности;

6) Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, при осуществлении торговли с использованием торговых автоматов.

Все остальные категории организаций и индивидуальных предпринимателей, которые в соответствии с редакцией Закона № 290-ФЗ, действующей до 27.11.2017, вправе были не применять ККТ до 01.07.2018, сохраняют за собой это право.

Подробную информацию можно получить у специалистов Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре по справочному телефону по вопросам разъяснения законодательства о применении контрольно-кассовой техники (34672)3-86-33.

Разъяснения по уплате имущественных налогов физических лиц

Разъяснения по вопросам, связанным с уплатой имущественных налогов физических лиц

1 декабря 2017 года – крайний срок уплаты имущественных налогов физическими лицами. Ежедневно от граждан поступают вопросы в связи с полученными налоговыми уведомлениями. Публикуем ответы на самые часто задаваемые вопросы.

- Почему начисляется транспортный налог на автомобиль, уже давно проданный?

- Прекращение взимания транспортного налога предусмотрено только в случае снятия с учета транспортного средства (далее – ТС) в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона транспортного средства либо возникновения права на налоговую льготу) в Налоговом кодексе не установлено.

В случае, если в налоговом органе отсутствует информация о прекращении права собственности на Ваше ТС, рекомендуем обратиться в регистрирующий орган для уточнения сведений о снятии его с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) либо направить заявление в налоговую инспекцию. В случае поступления заявления от владельца ТС без представления документов, подтверждающих факт снятия с учета принадлежащего ему ТС, налоговая инспекция самостоятельно направит запрос в регистрирующий орган о подтверждении данного факта.

- Что делать в случае несогласия со стоимостью квартиры (дома, гаража), указанной в налоговом уведомлении?

- На территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры налог на имущество физических лиц исчисляется исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. Сведения о кадастровой стоимости можно получить бесплатно в МФЦ «Мои документы» либо на сайте Росреестра. Стоимость может быть пересмотрена в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по субъекту РФ. Основанием для пересмотра является: недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его КС; установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости. Подробную информацию можно получить на сайте Росреестра.

- Почему сумма налога на имущество увеличилась по сравнению с прошлым годом?

- Основной причиной увеличения налога на имущество физических лиц послужило изменение понижающего коэффициента, применяемого при расчете налога. В целях постепенного увеличения налоговой нагрузки при исчислении налога предусмотрен четырехлетний переходный период, в течение которого применяются понижающие коэффициенты. При исчислении налога за 2016 год понижающий коэффициент составил 0,4 (за 2015 год применялся коэффициент 0,2; за 2017 год коэффициент составит 0,6; за 2018 – 0,8). Начиная с пятого налогового периода, в котором налоговая база определяется как кадастровая стоимость (т. е. с 01.01.2020), исчисление суммы налога будет производиться без учета коэффициентов. Таким образом, сумма налога будет ежегодно увеличиваться.

- Почему я вижу начисления в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», а по почте уведомление до сих пор не получил?

- С июня 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 01.05.2016 № 130-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации», который устанавливает новый порядок получения физическими лицами документов от налоговых органов, в том числе уведомлений на уплату имущественных налогов. В соответствии с этими изменениями физические лица, получившие доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru, получают налоговую корреспонденцию (уведомления, требования и иные документы) только в электронной форме, исключительно через кабинет. Документы на бумажном носителе по почте им не направляются.

Если пользователь личного кабинета хочет получать корреспонденцию по почте, ему необходимо уведомить об этом налоговый орган. Уведомление можно представить в электронном виде посредством сервиса или на бумажном носителе, обратившись в инспекцию. При отсутствии такого сообщения налоговые уведомления пользователи сервиса смогут увидеть только в своем кабинете.

- Почему на сайте Госуслуги.ру я не вижу начислений по имущественным налогам?

- На Едином портале государственных и муниципальных услуг реализована возможность проверить и оплатить налоговые задолженности физических лиц. Текущие начисления, по которым срок уплаты еще не наступил, на Портале госуслуг не отображаются. Если Вы не оплатите имущественные налоги за 2016 год в срок до 1 декабря, со 2 декабря информация о задолженности появится на Портале госуслуг в разделе «Налоговая задолженность».

Также напоминаем физическим лицам о необходимости своевременного обращения в налоговый орган за предоставлением льготы по имущественным налогам. Льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов предоставляются по заявлению на основании документа, подтверждающего право на льготу. При наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика. Представить заявление можно через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», через МФЦ или в любой налоговый орган по выбору налогоплательщика.

Успеть до 1 декабря!

Успеть до 1 декабря!

Автовладельцы, собственники квартир, домов, комнат, гаражей, земельных участков или иной недвижимости обязаны не позднее 1 декабря 2017 заплатить налоги за 2016 год. Уплата имущественных налогов осуществляется на основании полученного от налогового органа налогового уведомления и платежных документов к нему.

Помните! Вы несете ответственность за своевременную и полную уплату налога. Если Вы до настоящего времени не получили налоговое уведомление, обратитесь в налоговую инспекцию или воспользуйтесь электронным сервисом ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если в Вашем налоговом уведомлении содержатся неточные, неактуальные сведения, не учтены налоговые льготы, требуются иные разъяснения, Вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, по бесплатному номеру контакт-центра ФНС России: 8(800)222-22-22, либо направить обращение в налоговую инспекцию с использованием сервисов «Обратиться в ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика».

Уплатить налог можно несколькими способами – с помощью электронных сервисов безналичным путем; по платежным документам в банках, почтовых отделениях и через платежные терминалы.

Не откладывайте уплату налогов на последний день! Своевременная уплата налогов избавит от неприятных последствий задолженности: начисления пени, суда, уплаты исполнительского сбора, взыскания за счет имущества и др.

Онлайн-кассы

Онлайн-кассы: особенности и преимущества

1 июля 2017 года предприниматели перешли на применение контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу сведений о расчетах через специализированных операторов фискальных данных в налоговые органы. В городе Нягань и Октябрьском районе уже работает свыше 600 онлайн-касс, летом следующего года на онлайн-кассы предстоит перейти налогоплательщикам, оказывающим услуги населению, плательщикам ЕНВД и патента, то есть тем, кто ранее мог не применять ККТ.

Суть новой технологии расчетов – это передача сведений обо всех операциях в режиме реального времени каждым кассовым аппаратом в налоговую службу. Это значит, что любая корректировка или изменение данных со стороны недобросовестного владельца кассы не имеет никакого смысла, потому что данные о расчетах уже находятся в защищенном облаке ФНС России.

Введение нового порядка применения ККТ нацелено на легализацию розничной торговли и сферы услуг и, соответственно, на увеличение налоговых поступлений. Также новый порядок призван оптимизировать трудозатраты по регистрации и учету контрольно-кассовой техники за счет перехода на электронную регистрацию и сосредоточения внимания налоговых органов на зонах рисках и максимальной эффективности контрольных мероприятий. Возможность регистрации ККТ реализована налоговой службой в интернет-сервисах «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя». Инструкция по регистрации ККТ из личного кабинета представлена в нескольких действиях. Сама же процедура регистрации выполняется в течение 30 минут благодаря понятному, интеллектуально-доступному интерфейсу.

Свои плюсы есть и у покупателей – при расчете с продавцом можно контролировать легальность покупок. Бумажный чек содержит QR-код, который можно легко считать с помощью бесплатного мобильного приложения, проверить подлинность платежа, получить чек в электронном виде и сохранить в приложении. Покупатель и вовсе может отказаться от бумажного чека и сразу получить его на электронную почту или номер телефона. Более того, электронный чек имеет такой же юридический статус, как и бумажный.

Страховые взносы

Вниманию плательщиков страховых взносов!

В соответствии со статьей 430 Налогового кодекса плательщики, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере. Уплата страховых взносов плательщиками осуществляется независимо от возраста, вида деятельности и факта получения от предпринимательской деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.

Порядок уплаты страховых взносов законодательно не регламентирован. Законодательством установлены лишь крайние сроки уплаты страховых взносов. Суммы страховых взносов за расчетный период должны быть перечислены плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. Исключение составляют взносы с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. за расчетный период. Они уплачиваются плательщиком не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

До 31.12.2017 индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, занимающиеся частной практикой оценщики, патентные поверенные, медиаторы должны уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за 2017 год в фиксированном размере, в сумме 23 400 руб. и 4 590 руб. соответственно.

В случае, если плательщики начинают или прекращают предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате им за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала (окончания) деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Заполнить платежный документ на перечисление страховых взносов можно через сервис «Заплати налоги», размещенный на официальном сайте ФНС России (https://service.nalog.ru/tax.do). Сервис предусматривает возможность печати платежных документов для осуществления наличной оплаты, а также осуществления безналичной оплаты с использованием более 30 электронных платежных сервисов кредитных организаций – партнеров.

Льготы по транспортному налогу физических лиц

Освобождение от уплаты налога предусмотрено для физических лиц – владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон», на величину указанной платы.

Иные налоговые льготы для других категорий налогоплательщиков устанавливаются законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств.

Контактная информация

Информация о приеме граждан

Добавить комментарий

Добавлять комментарии могут только зарегистрированные и авторизованные пользователи. Комментарий появится после проверки администратором сайта.